金库管理和现金运送

第三节　金库管理和现金运送

一、金库

银行的金库，是集中保管现金、金银、有价证券等贵重物品的重要场所，是商业银行的出纳库房。金库保管的范围是：人民币和外币现钞、金银、有价证券、票样、真假币鉴别手册、假币、代保管贵重物品等。

二、金库管理的要求

(1)商业银行县支行以上机构应按规定设立金库。每家商业银行所在地，如果属于中小城市，一般只设立一个中心库;大城市可适当增加，但不宜过分分散，目的是为了集中管理，加强保卫。

(2)库房要坚固安全，设施齐全，有必要的通风、防火、防潮、防盗等安全设施。

(3)业务库只对本行网点办理进出库，不能对外办理现金收付业务。

(4)实行双人管库共同负责制。库管人员要明确责任，出入库时必须同时进出;出入库的款项要互相复核，防止差错。

(5)库房应装备两把钥匙的锁，并备有正副钥匙各一套。正钥匙由两名库管员分别掌管;副钥匙应由库管人员和出纳主管人员共同密封签章后，交给主管行长保管，除特殊情况外，一般不得启用。

(6)除管库人员以外，其他人员不得进入库房。非管库人员因查库进入库房须经行领导批准，库管员应查验证件并登记。

(7)严格出入库制度。每天营业终了，一切现金、金银、有价证券等贵重物品必须入库保管，并做好相应的账簿记载;上述物品出库时也应按规定手续办理，做到账款、账实相符，严禁挪用库款和以白条抵库。

(8)建立查库制度。各级行处应建立查库制度，出纳主管人员和基层处所负责人每月至少查库一次。主管行长要定期或不定期查库。年终要自上而下进行一次全面的查库。具体内容包括：

①清点库存的现金、金银外币、有价证券等实物是否账实相符，有无白条抵库和挪用情况，是否发生虫蛀、鼠咬及霉烂事故。

②各项安全措施是否落实，双人管库和守库是否坚决执行。

③库房和守库室是否符合安全条件。

三、现金运送的管理

每天营业机构开始营业和营业结束，需要运送现金;当银行业务库的现金数量超过一定限额或余额不足时，需要在业务库和人民银行的发行库之间运送现金。现金运送工作是银行出纳部门的一项经常性工作。为了保证运送现金的安全，在运送现金时必须按要求做到以下几点：

(一)双人押运，武装护送

运送现钞等实物一律装箱(袋)密封运送，由出纳调款员负责封装和检查。并派专人专车武装押运现钞、实物，运送工作应由两名调款员、两名武装押运员和一名专职司机共同负责完成。调款员负责办理调运手续和款项实物准确完整。武装押运员负责现钞和实物、人员、车辆的安全，司机负责运钞车行驶安全。“调款员不准动枪，押运员不准动钱”;禁止委托他人捎带。

(二)保守秘密

不得任意改变路线，途中不得无故停车，不得另办它事，不得搭乘他人，对运送时间、地点、路线、品名、数量等均须保密。运钞的时间、路线要适时变动。

(三)严格交接手续

运送现金必须凭运送物款通知单和报单办理，现金起运和运达后，应当面点清。

四、向央行提取和交存现金

(一)向央行提取现金

向人民银行提取现金时，由出纳员签发人民银行现金支票，经出纳负责人和主管行长审批同意，在现金支票存根联签字，由会计主管人员审核，加盖预留人民银行印鉴，交提款人向人民银行发行库提取现金。

现金提回以后，应立即交库管员办理现金入库手续。库管员清点、核对现金无误后，填制“现金入库票”一式两联，一联留存，凭以登记库存现金登记簿，一联交出纳员，出纳员根据现金支票存根联和入库票登记现金收入日记簿，并加盖现金收讫章及经办人员名章之后，将现金支票存根联交会计部门作贷方记账凭证，另编制借方记账凭证，办理转账，会计分录为：

借：现金

　　贷：存放中央银行款项

(二)向央行交存现金

向人民银行发行库交存现金时，由库管员填制人民银行现金交款单一式两联，根据交款单填制现金出库票一式两联，经出纳负责人和主管行长审查同意，在出库票上签字，据以办理现金出库手续。现金和两联现金交款单一并交交款人。交款人持单押款到人民银行发行库办理现金交存手续。

现金交存后，交款人应立即将人民银行签章退回的现金交款单回单联交库管员，库管员审查无误后，一联出库票凭以登记库存现金登记簿，另一联出库票连同现金交款单回单联交出纳员。出纳员凭以登记现金付出登记簿后，现金交款单汇单联交会计部门作借方记账凭证，办理转账，会计分录为：

借：存放中央银行款项

　　贷：现金

复习思考题

1.简述银行现金出纳工作的原则。

2.简述银行每天营业终了现金收付的核对程序。

3.现金运送的管理有什么要求?

4.金库管理有什么要求?