测算结果分析

时间：2023-11-20 理论教育版权反馈

【摘要】：根据测算结果可知，新农保的替代率非常低，最高为31.54%，远远低于城镇职工基本养老保险的目标替代率。新农保涉及8亿多农民，尽管我国具备了建立农村社会养老保险的基本条件，但具备的条件仍处于较低水平，加上中国城乡二元结构、地区经济发展不平衡等因素的制约。最终实现农村社会养老保险的全覆盖，将其作为一项公共产品向全体农村居民提供。二是提高新农保替代率的主要途径。

6.3　测算结果分析

一是新农保的替代率非常低。根据测算结果可知，新农保的替代率非常低，最高为31.54%，远远低于城镇职工基本养老保险的目标替代率。《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》(国发［2005］38号)颁布后，政府在《人民日报》(2005年12月15日)上披露了养老金的目标替代率：“以职工缴费年限35年退休为例……改革后目标替代率调整为59.2%，其中，基础养老金替代率调整为35%，个人账户养老金替代率调整为24.2%。”表6-9显示，25岁开始参保、缴费35年的农民，当i=4%，时，Cm分别为100、200、300、400、500元时，养老金替代率分别为16.46%、19.88%、23.29%、26.71%、30.13%。其中基础养老金替代率为12.81%，个人账户养老金替代率分别为3.65%、7.07%、10.48%、13.9%、17.32%。除了最高缴费档次以外，新农保的替代率都没有达到农村养老保险替代率的警戒线水平，甚至大部分缴费情况都没达到贫困线标准。

这种保障水平不能满足退休农民的基本生活需要，但是较低的目标替代率又具有其合理性。由于我国仍处于社会主义初级阶段，经济发展水平不够高，地区之间差异较大，这就决定了我国社会保障体系建设必须遵循“广覆盖、保基本”即先试点后推广、从低标准起步的原则。所以社会保障建设和完善的逻辑：首先是解决“从无到有”的问题，以弥补制度缺失，然后再循序渐进解决“由低到高”的问题(刘军民，2010)。新农保涉及8亿多农民，尽管我国具备了建立农村社会养老保险的基本条件，但具备的条件仍处于较低水平，加上中国城乡二元结构、地区经济发展不平衡等因素的制约。这就决定了我们不可能在短时期内全面建立覆盖所有城乡居民的较为完善的农村社会养老保险制度，而必须遵循先试点后推广、立足现实、由低到高逐步推进。最终实现农村社会养老保险的全覆盖，将其作为一项公共产品向全体农村居民提供。

二是提高新农保替代率的主要途径。由于新农保基础养老金的替代率是定值，为660/5153=12.81%。所以决定新农保替代率水平的关键因素在于个人账户养老金替代率的高低，个人账户养老金替代率的大小与缴费标准、收益率、和地方政府的缴费补贴呈正向关系。所以，提高个人账户养老金替代率可以采用提高缴费标准、政府的缴费补贴和个人账户养老基金收益率等方式。

其中，全国绝大多数地区农民有一定缴费能力。根据表6-10的数据可知，最低缴费档次和最高缴费档次占2009年全国农村居民人均纯收入5153元的比重分别为1.95%和9.7%，农民最低缴费比例1.95%远远低于城镇职工基本养老保险8%的个人缴费比例，说明全国大多数农民都负担得起最低缴费档次；但是9.7%的最高缴费比例相对偏高，说明全国大多数地区农民没有这个缴费能力。

具体到每个地区，农民人均纯收入均过万元的上海、北京、浙江三地的农民最高缴费档次所占比例分别是4.0%、14.29%、5.00%(见表6-10)，都低于城镇职工基本养老保险8%的个人缴费比例；农民人均纯收入在6000～9000元之间的省份，其最高缴费档次几乎都没有超过8%，说明这些省份的农民具有较强的缴费能力，可以提高缴费档次以满足农民参保的要求；农民人均纯收入在5000～6000元之间的省份，其最高缴费比例尚未超过10%，仍然可以选择较高的缴费档次。5000元以下省份，最高缴费比例都超过了10%，说明这些地区农民还负担不起最高缴费档次。因为一般来说，对于年收入10000元以内的群体，购买寿险产品所缴纳的保费一般不超过年收入的10%⁽⁵⁾。可见除了少数地区，农民能够选择较高缴费档次甚至还可以提高最高缴费档次，其余大多数地区农民缴费能力还是有限的。

提高地方政府的缴费补贴标准，对于大多数地方财力而言，是有压力的，当然新农保在开始起步之际也不宜过快提高财政补贴。所以提高个人账户养老金替代率最有效的方法还是提高个人账户养老基金收益率比较快速可行。如何使新农保个人账户资金保值增值，是新农保面临的一个重要课题。

表6-10　个人缴费标准占2009年各地区农村居民人均纯收入的比重