省级道路申报征收

8.2　省级道路申报征收

◆业务简述

省级道路纳税人申报信息的录入及开票。

◆权限说明

开票员有此权限。

◆功能入口

选择【省级道路管理平台】→【省级道路申报】功能菜单（见图8-2-1）。

图8-2-1

◆操作说明

1.申报表录入

输入纳税人流水号，回车后系统自动提取纳税人基本信息（见图8-2-2），如果税款属性（来源）选择“代开发票预收税款”，则需要单击【提取申请单】按钮提取代开发票申请单号，提取申请单之后可提取出对应的代开发票申请金额。选择“申报表选项”下拉列表（省级道路纳税人只允许选择综合申报表），进入相应的申报表录入页面（见图8-2-3）。

图8-2-2

图8-2-3

在图8-2-3页面中左下方的提取类型下拉框，可以将纳税人的“税种认定”或“附加费”信息提取到申报表中，完成各个税种“计税依据”和“税率”的录入后，如果纳税人享受减免（“减免税（费）额”不允许手工录入），需要点击【提取减免税】按钮，由系统根据纳税人的减免文书对当前申报表中的税款执行减免。页面下方录入“修正所属期”点击【修正】按钮，可以对申报表中所有税种的所属期统一进行更正。完成综合纳税申报表的制作后，点击【保存】按钮，系统提示“保存成功”后，返回到前一个页面。

2.申报表查询

输入纳税人流水号并回车，点击【查询】按钮后弹出查询对话框，输入查询条件，点击【确定】按钮，可以查询相应时间内该纳税人已申报未开票或部分未开票的申报表（见图8-2-4）。

图8-2-4

输入纳税人流水号并回车后，才可以进行查询，如果是本月之前申报的记录，只能通过该查询功能查出。

3.申报表修改

选择一条记录，点击【修改】按钮（见图8-2-5），进入申报表修改页面，操作与申报表录入相同。只能对当日未征收的申报表进行修改。

4.申报表查看

选择一条记录，点击【查看】按钮，进入申报表查看页面（见图8-2-6）。

图8-2-5

图8-2-6

5.申报表作废

选择一条记录，点击【作废】按钮，如果此申报表未开票则可以作废（见图8-2-7）。

图8-2-7

只能作废零申报、零税款和申报未征收的申报表。

6.申报表开票

选择一个或多个申报表，点击【开票】按钮，进入日常申报开票页面。选择开票记录和输入税票信息之后，点击【打印】按钮就可以打印税票（见图8-2-8）。

图8-2-8

◆数据校验及功能约束

1.在图8-2-2页面中，当“税款属性（来源）”选择“代开发票预收税款”时，代开发票申请单取自【发票管理平台】中的发票代开申请（见13.3.3节）。

2.在图8-2-3页面中，页面下方提取的“税种认定”数据取自【省级道路管理平台】纳税人落户管理中的税种认定信息（见8.1.4节），税种认定发生变更的，则取自【省级道路管理平台】中纳税人的税种认定变更信息（见8.1.7节）。

3.各类申报表录入页面中，“预算级次”下拉框中的值取自【系统维护平台】中的“修正级次维护”信息（见21.1.3.3节）。“预算科目”下拉框中的值取自【系统维护平台】中的“修正预算科目维护”信息（见21.1.3.4节）。“国库”下拉框中的值取自【系统维护平台】中的“修正国库维护”信息（见21.1.3.5节）。

4.在省级道路登记的纳税人不允许在日常申报模块进行申报。

5.省级道路所涉税款必须入上解税金专户，因此只能开具完税证，税款缴纳方式只有:现金（银行缴纳）、现金（办税厅缴纳）、支票三种。

◆后续重要的业务操作

开票员必须对每日填开的税票进行税款日结处理（见6.4.1节）。

◆补充说明

无