收款单据处理

时间：2023-11-21 理论教育版权反馈

【摘要】：收款单据处理主要是对结算单据进行管理，包括收款单、付款单的录入，以及单张结算单的核销。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。收款单据录入，是将已收到的客户款项或退回客户的款项，录入到应收款系统。单据核销的作用是解决收回客商款项，核销该客商应收款的处理，建立收款与应收款的核销记录，监督应收款及时核销，加强往来款项的管理。

二、收款单据处理

收款单据处理主要是对结算单据（收款单、付款单即红字收款单）进行管理，包括收款单、付款单的录入，以及单张结算单的核销。应收系统的收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。应收系统付款单用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。

（一）收款单据录入

收款单据录入，是将已收到的客户款项或退回客户的款项，录入到应收款系统。包括收款单与付款单（即红字收款单）的录入。收款单用来记录企业所收到的客户款项，款项性质包括应收款、预收款、其他费用等。其中应收款、预收款性质的收款单将与发票、应收单、付款单进行核销勾对。

1．录入收款单

收到客户款项时，该款项有三种可能用途：一是客户结算所欠货款；二是客户提前支付的预付款；三是用于支付其他费用。在应收款系统中，系统用款项类型来区别不同的用途。如果对于同一张收款单同时有几种用途，那么应该在表体记录中分行显示。

例14：2009年1月8日，收到郑州东海公司汇来2009年1月5日销售3号机床一台货税款及运费27060元。其操作步骤如下：

（1）单击【应收款管理】|【收款单据处理】|【收款单据录入】，打开“收款单”对话框。如图14-14所示。

图14-14　录入收款单

（2）输入各项内容后单击【保存】按钮。

（3）单击【审核】按钮，系统提示“是否立即制单”，单击【否】按钮。

（4）审核后，用户可点击【核销—同币种】按钮，即可实时进行手工核销，即币种相同的发票、应收单与收款单进行勾对。单击【退出】按钮，退出。

2．代付款的处理

有时收到客户的一笔款项，但该款项中包括为另外一个单位代付的货款。在应收款系统中有两种处理方式：一是将代付的款项单独录入一张收款单，将付款单位直接记录为另外一个单位。金额为代付金额；或者将付款单位仍然记录为该单位，但通过在表体输入代付客户的功能处理代付款业务。这种方式好处是既可保留该笔付款业务的原始信息，又可处理同时代多个单位付款的情况。下面以第二种处理方式为例介绍代付款的处理。其操作步骤如下：

（1）在收款单据录入界面，输入一张收款单，表头客户输入付款单位信息，表头金额为总金额。

（2）在表体中，输入此笔收款单中代付客户的名称及代付金额。

3．录入付款单

付款单用来记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。该付款单可与应收、预收性质的收款单、红字应收单、红字发票进行核销。

在收款单录入界面，单击【切换】按钮可在收款与付款单之间进行切换。

4．预收款的录入

在销售业务发生之前，如果预收了客户的款项，也要在“收款单据录入”中处理。以后可通过“预收冲应收”、“核销处理”使用此笔预收款。其操作步骤如下：

（1）单击【应收款管理】|【收款单据处理】|【收款单据录入】，打开“收款单”对话框。

（2）单击【增加】按钮，录入收款单表头各项内容。单击“款项类型”栏下三角按钮，选择“预收款”。

（3）单击【审核】按钮，系统提示“是否立即制单”，单击【否】按钮。单击【退出】按钮，退出。

（二）收款单据审核

在【应收款管理】|【收款单据处理】|【收款单据审核】的【收付款单列表】对话框中。系统提供手工审核、自动批审核的功能。【收付款单列表】对话框中显示的单据包括全部已审核、未审核的收（付）款单，可进行结算单的增、改、删等操作。