国际信用与结算

时间：2023-11-22 理论教育版权反馈

【摘要】：国际信用又称国际信贷，是各国政府、银行、企业之间相互提供的信用。国际结算是指国家间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为，又称国际清算。由于转账结算不动用现金，又称为非现金结算或划拨清算。当前，国际结算的最主要的形式是非现金结算。

第三节　国际信用与结算

一、国际信用的形式

国际信用又称国际信贷，是各国政府、银行、企业之间相互提供的信用。国际信用形式就是国际信贷关系的具体表现形式。

国际信用可分为国际商业信用、国际银行信用和国家信用等。国际商业信用是指在国际商品交易过程中，以延期付款方式由卖方向买方提供的信用。国际银行信用是指一国银行以其货币资产向外国借款人提供的信用。国家信用是指国家以债权人的身份向其他国家提供的援助性贷款。

下面介绍国际信用的几种主要形式。

1.国际商业银行信贷

国际商业银行信贷是指国际上银行之间相互提供的按市场利率计算的一种贷款。它具有利率较高，资金便利自由，贷款方式灵活多样、手续简便易行，资金供应充裕、借用方便的特点。按期限和规模划分，它可分为短期贷款、双边贷款和银团贷款三种形式。

短期贷款是指期限在1年以下，银行之间的同业拆借贷款。

双边贷款是指一家银行根据事先签订的贷款协议，向国外银行提供的贷款，一般期限为3～5年。

银团贷款是指由一家银行联合国外的多家银行组成银行集团，共同向另一家银行提供贷款的形式。银团贷款的金额较大，所以期限也比较长，一般为5～10年。

2.出口信贷

出口信贷是一国政府为了鼓励本国商品出口，由该国的金融机构给予本国的出口方或外国进口方低于国际市场利率的一种贷款。由于进口方购买的商品金额较大，一次支付全部价款存在一定的困难，而采用出口信贷的方式解决这个问题。

出口信贷又可分为卖方信贷和买方信贷。卖方信贷是指由出口商银行向本国的出口商提供的一种贷款；买方信贷是指出口方银行直接向进口商或进口方银行提供的贷款。

3.国际租赁

国际租赁是指由国外信贷机构设立的租赁公司提供机器设备，由外国的承租人按期支付租金，待全部资金付清后，取得设备所有权的一种融资形式。出租人通过出租成本较大的机器设备，收取资金，获得利润；承租人通过分期付款的方式租用难以一次性付款购买的机器设备，既缓解了资金压力，又扩大了生产。由此可见，国际租赁是一种互惠互利的融资方式。

4.补偿贸易

补偿贸易是指进口国对进口的商品、技术、服务等不付现款，而是以本国的产品来偿付其价款的一种贸易方式。补偿贸易也是一种以国际商业信用为基础的国际融资方式。

5.国际金融机构贷款

提供贷款的主要国际金融机构包括国际货币基金组织、国际金融公司、亚洲开发银行、世界银行等。

6.国际债券

发行国际债券是指一国的政府、企业或金融机构为筹集资金，在国际债券市场上，向境外投资者发行债券，以筹措资金。

7.政府贷款

政府贷款是以双边国家政府的名义提供和接受的贷款。借款国由中央政府或通过其授受的部门代表国家借入政府贷款，再转贷给国内有关部门或经济实体，一般用于借款国的基础设施、基础工业、公共设施、福利设施、卫生、农业等领域。它具有期限长、利率低、金额小，含有一定的赠与成分；规定一些附加条件；与项目联系并受制于国与国之间的经济、政治、外交关系，以及受国际政治、经济因素的影响等特点。

二、国际结算

（一）国际结算的概念

在当代，一个国家无论是一定时期的国际收支，还是一定时刻的国际收支不可能完全平衡，总是会有差额的。当一国国际收支发生了差额，就表明该国对外存在债权债务关系。国家间的债权债务关系到一定时间必须进行结算。国际结算是指国家间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为，又称国际清算。

国际结算的方式有两种：现金结算方式和转账结算方式。

现金结算是指收款人和付款人之间使用现实的货币即现钞来进行的货币收付行为。同转账结算相比，现金结算具有直接和便利、不安全、不易宏观控制和管理、费用较高等特点。

转账结算，是指不使用现金，通过银行将款项从付款单位（或个人）的银行账户直接划转到收款单位（或个人）的银行账户的货币资金结算方式。这里的“账”，指的是各单位（或个人）在银行开定的存款账户。银行接受客户委托代收代付，即从付款单位（或个人）存款账户划出款项，转入收款单位（或个人）存款账户，以此完成经济单位之间债权债务的清算或资金的调拨。由于转账结算不动用现金，又称为非现金结算或划拨清算。同现金结算相比，转账结算具有方便、安全、迅速、节约现金和流通费用、加速资金周转等优点，它促进了国际经济贸易关系的发展。

（二）国际结算的信用工具

当前，国际结算的最主要的形式是非现金结算。非现金结算的信用工具是票据，黄金只是作为结算差额的支付手段。国际结算中使用的票据有汇票、本票、支票三种。在国际结算中使用最多的是汇票。

（三）国际结算的支付方式

国际结算的支付方式是指国家间为了清偿债权债务，进行货币收付时所采用的方法。

目前，国际结算的支付方式有汇款（汇付）、托收和信用证，其中，信用证结算方式是当前国际贸易结算的主要方式。

1.汇款

汇款是一国付款人通过银行的转账结算，将款项汇付给他国收款人的结算方式，包括电汇、信汇和票汇三种形式。

1）电汇

电汇是付款人委托汇出行用电报或电传等方式将款项划转到国外的收款方银行（汇入行）账户上的一种汇款方式。其特点是划款迅速，款项到账的期限较短，但汇款人不仅要缴付汇款费，还要负担比较昂贵的国际电报费用。

2）信汇

信汇是汇款人委托汇出行将付款委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给该地的指定收款人的一种汇款方式。信汇费用较低，但收款时间较晚。

3）票汇

票汇是汇款人委托汇出行签发汇票，由汇款人自行交付收款人，凭票向付款行提款的一种汇款方式。票汇的特点：一是汇入行不需通知收款人取款，而由收款人凭票到银行自行提取；二是收款人可以将汇票背书转让给其他人。

2.托收

托收是收款人（出口商）向付款人开出汇票，委托出口方银行或国外的代理机构向外国债务人（进口商）收取货款的结算方式。在托收过程中，无论是托收银行还是代收银行都不承担付款人的付款责任，出口商是否能够收到款项，完全依赖于付款人的信誉。因此，出口商需要承担较大的风险，很可能由于进口商的某种原因，而不能收到款项，遭受经济损失。

3.信用证

信用证是银行（开证行）根据进口商（申请人）的要求和指示，向出口商开立的按一定金额并在一定期限内根据规定条件付款的书面承诺，是银行用来保证本国进口商有支付能力的一种凭证。

【本章小结】

1.国际收支是一国对外经济交往活动的系统反映，一国国际收支状况是通过国际收支平衡表反映出来的。国际收支平衡表是按照复式记账原理编制的，在平衡表中全部经济交易活动被划分为借方交易和贷方交易，借方交易是对外国居民支付的交易，贷方交易是接受外国居民支付的交易。凡属于支出项目、对外负债减少项目或对外资产增加项目的交易均记入借方；凡属于收入项目、对外负债增加项目和对外资产减少项目的交易均记入贷方。国际收支平衡表在编制过程中，尽管各国在具体项目设定上存在差异，但其基本内容大体一致，即由经常项目、资本和金融项目与平衡项目三个部分构成。

2.对国际收支平衡表进行分析已成为世界各国货币金融管理当局制定有关贸易、金融及对外投资政策的具体依据。

3.国际收支平衡是一种相对理想的国际收支状态，国际收支不平衡是经常的、不可避免的经济现象。导致国际收支不平衡的原因很多，其表现为一国国际收支顺差或逆差。一国出现临时的顺差或逆差在某种程度上能促进本国的经济的发展，但长期大量的顺差或逆差会影响一国的经济目标的实现，甚至会引发一国国际危机和金融局势的动荡。对待国际收支不平衡的态度上，顺差国与逆差国有所不同，顺差国比逆差国更关心国际收支不平衡的问题，政府有必要采取措施对国际收支不平衡进行调节，使之趋于或达到均衡。对国际逆差主要采取外汇缓冲政策、支出调整政策和支出转移政策、直接管制和国际经济合作等措施进行调节。

4.外汇是指一切以外币表示的国外资产。汇率是用一个国家的货币折算成另一个国家的货币的比价或价格。汇率的表示方法有直接标价法和间接标价法。根据不同的标准汇率有不同的分类。汇率变动对经济的影响是多方面的，包括对外经济的影响，所以，汇率是调节一国经济的重要杠杆，应充分利用汇率调节机制调节经济。

5.国际信用又称国际信贷，是各国政府、银行、企业之间相互提供的信用。国际信用形式就是国际信贷关系的具体表现形式。国际信用可分为国际商业信用、国际银行信用和国家信用等。

6.国际结算是指国家间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为，又称国际清算。国际结算的方式有两种：现金结算方式和非现金结算方式。国际结算的最主要的形式是非现金结算。国际结算中使用的票据有汇票、本票、支票三种。在国际结算中使用最多的是汇票。

7.目前，国际结算的支付方式有汇款（汇付）、托收和信用证，其中，信用证结算方式是当前国际贸易结算的主要方式。

【复习思考题】

一、名词解释

国际收支国际收支平衡表外汇汇率直接标价法间接标价法

卖方信贷买方信贷国际结算信用证

二、选择题

1.一切用外币表示的资产都被称为（）。

A.外汇　　B.票据　　C.存款　　D.外债

2.用一个国家的货币折算成另一个国家货币的比率、比价或价格称为（）。

A.外汇　　B.汇率　　C.外债　　D.电汇汇率

3.在采用直接标价法的前提下，如果需要比原来更少的本币就能兑换数额固定不变的外币，这表明（）。

A.本币币值相对上升，外币币值相对下降，外汇汇率上涨