商业承兑汇票承兑人保贴

第四章　商业承兑汇票承兑人保贴

商业承兑汇票是相对于银行承兑汇票而言的。商业承兑汇票可由付款人签发并承兑，也可由收款人签发交由付款人承兑，亦即商业承兑汇票的承兑人都是付款人，而银行承兑汇票的承兑人是商业银行。对商业承兑汇票而言，如由第三方签发，则无效。

对商业承兑汇票的付款人而言，商业承兑汇票是非常便捷、自由、简单和成本较低的一种融资、支付方式，但前提是企业的交易对手要认可自己的诚信。因此，对能签发商业承兑汇票的企业而言，将其无价的信用转化为了有价的资金。业务实践中，由于企业之间运用商业承兑汇票融通资金具有信息不通、信誉不清的问题，不少企业签发了商业承兑汇票却不按规则办事，阻碍了商业承兑汇票的使用，使之长期以来在市场上广泛流通的还是银行承兑汇票。

收款人不接受商业承兑汇票，主要是因为不了解付款人的信誉或担心付款人到期不付款，这时如果有第三方加入提高付款人信誉度，则有利于收款人接受。商业银行因市场信誉较一般市场主体要高，因而成为提高商业承兑汇票付款人信誉程度的首选。

一、业务含义

商业承兑汇票承兑人保贴业务是指在事先审定的贴现额度内，银行承诺对特定承兑人（一般为银行信贷政策支持的重点客户）承兑的商业汇票办理贴现的业务。保贴业务项下的票据可以背书转让，可以办理转贴现、再贴现。

目标客户包括：

1.特大型的集团客户，企业实力雄厚，履约能力强，适用于特大型的钢铁、石油、化工、电力、煤炭等行业客户。

2.规模较大的财务公司。

对于规模较大的财务公司，核定一定授信额度，利用财务公司与这些成员企业天然的血缘联系，由财务公司承兑的这些成员单位签发的商业承兑汇票，银行保证予以贴现，如五矿财务公司、攀钢财务公司等。

二、客户益处

1.最大限度利用了企业自身良好的信用，完成商品交易的结算，降低了企业的财务费用。

2.企业可以根据需要，灵活出具票据，便利结算。

3.由银行出具保贴，商业承兑汇票相当于银行承兑汇票一样使用。

三、业务流程

1.承兑人向授信行申请商业承兑汇票贴现额度，授信行按照授信审批标准审批。

2.授信获得批准后，由授信行在信贷管理系统中录入商业承兑汇票贴现额度信息，并注明具体用于保贴的金额。承兑人在签发商业承兑汇票的同时需将商业承兑汇票和《商业承兑汇票保贴申请暨承诺书》同时递交授信行。

3.授信行在收到商业承兑汇票及《商业承兑汇票保贴申请暨承诺书》并根据批复要求办妥相关手续后，备齐相应材料上报放款审核中心。

放款审核人员根据规定审核授信审批条件是否落实、资料是否完整，并重点审查汇票金额是否在银行批复的授信额度内，在核实相关信息后，向业务经办人员下达《信贷业务通知书》，由业务经办人员在汇票背面批注：“本行承诺对正当持票人予以贴现”，记载分行名称，并由经办行有权签字人在汇票背面签章。

授信行必须建立所有已保贴汇票的台账，并保留相应的贴现额度。

4.贴现。

（1）持票人可以向授信银行申请办理贴现，提交商业承兑汇票及贴现所需的其他资料。

（2）贴现银行对提交资料及企业资信情况进行审查，向商业承兑汇票承兑人查询票据真伪，向授信行查询保贴真实性并领用商业承兑汇票贴现额度（对承兑人承兑的没有银行保贴字样的商业承兑汇票，授信行视额度使用情况决定是否予以办理额度领用）。

（3）审查票据、保贴字样真实并办理相应额度领用后，持票人与贴现行签订《商业承兑汇票贴现协议》（使用银行标准协议文本），办理贴现。

（4）贴现利息支付。商业承兑汇票的贴现利息，可以视情况分全部由商业承兑汇票承兑人承担或全部由商业承兑汇票持票人承担。

四、案例示意

××汽车公司有大量的零配件供应配套企业，公司通过签发商业承兑汇票支付货款，由于以往持票人持商业承兑汇票贴现困难，而这些企业普遍资金紧张，因而普遍对接受商业承兑汇票有抵触情绪。

针对这种状况，银行对××汽车公司核定了5亿元的商业承兑汇票贴现额度，该公司签发商业承兑汇票，银行保证予以贴现，收款人得到银行的明确贴现承诺后，收票意愿明显增强，通过保贴业务，银行为××汽车公司的采购支付提供了极大便利。