四、支付系统的基本问题（庞红等人，2005，p305-p314）
（一）银行转账的原则
银行转账遵循下列基本原则：
（1）银行票据成为转移资金的重要工具，即成为存款账户的支付凭证。无论多么复杂的债权债务关系，对银行而言，无非是从一个客户的存款账户上付出，收进另一个客户的存款账户上。银行结算提供的是一种收付服务。
（2）任何一笔收付，银行总是先借后贷。
（3）同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。
（二）支付系统的基本要素
构成一个支付系统，至少要包含五个最基本的要素：付款人、付款人的开户行、票据交换所、收款人的开户行、收款人。在现实生活中，每天发生的国际结算业务成千上万笔，围绕一家票据交换所的收、付款人也成千上万，收、付款人的开户行也是十几家字号，数百个机构。特别是在一些国际结算发达的国家，票据交换所还会按大的行政区域、州或省、市、地区建立多层次框架，才能完成一国的货币收付和债权债务清偿。在支付系统中最核心、起最关键作用的是票据交换所。通过票据交换所连接许多银行，就可以完成国际清算。银行同业之间彼此不开立往来账户，通常由一个地区的中央银行牵头，成立票据交换所，各字号的银行或票据交换所的成员都在票据交换所里开立存款账户。这样，票据交换所就成为银行同业之间相互交换票据、清算轧差的场所。
（三）票据交换、轧差、平衡原理
票据交换，亦称票据清算，一般指同一城市(或区域)各金融机构对相互代收、代付的票据，按照规定时间和要求通过票据交换所集中进行交换并清算资金的一种经济活动。
轧差是指银行与银行之间的借记与贷记不需要逐笔清算，而是通过债权、债务关系的相互抵消，轧出一个净值，将这个净值记入账。
现在假定上海为人民币结算的清算中心，并假定这个清算中心有200家银行，而其中的工、农、中、建四家银行为上海票据交换所的成员行，其余190多家银行分别在这四家银行中找一家银行开立同业往来账户，以便代理交换票据。中国人民银行上海分行作为这个清算中心的牵头行，负责建立票据交换所，并要求工、农、中、建四家银行在交换所开立存款账户，以利交换结算。表4.2是上海清算中心票据交换所某年1月5日提出的交换报告表。
表4.2 票据交换所交换报告表
20××年1月5日 单位：人民币万元
资料来源：庞红等人（2007，p311）
横行：成员行换出票据的金额，即向其他成员行收取款项的金额，称为贷方总金额。
纵列：成员行换进票据的金额，即向其他成员行付出款项的金额，称为借方总金额。
对角线：成员行内部转账的金额，已经达到平衡，故表中没有反映出来。
对交换报告的分析结论：
1. 在票据交换所里形成交换报告表的过程，包括计算出总交换额和总轧差额的全过程，视为清算。而把转账划拨、真实地记账视为结算。因此，清算界定为多个票据的交换及轧差，结算界定为每个票据的交割。
2. 票据交换所里交换的金额很大，而真正轧差的余额却很小。
3. 在交换所里的总平衡是算统账。工商银行和建设银行的账户分别付出（借记）1 500万元和100万元，付给谁，看不出来。农业银行和中国银行分别收进（贷记）600万元和1 000万元，向谁收进的，也看不出来。但是，四家银行各得其所，他们在央行的账上都达到了平衡。这体现了票据交换所在同业之间相互抵消债权债务，经过交换轧差达到平衡的原理。这一原理成为支付系统的核心，称为伦敦金融城原理。
（四）国际支付系统的基本要求
1. 任何外币票据不能进入本币票据交换所。票据一定要进入票据面值所表示的货币发行国，才能进行清算，而且最好是在这种货币的发行和清算中心去交换。例如，美元汇票应去纽约清算，日元汇票应去东京清算，以此类推。
2. 跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人或企业，但票据的付款人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行。例如，中粮公司从美国进口小麦，支付美元，其最终付款人肯定是中粮公司，但是，美元的付款人或担当付出美元的人必须是在美元清算中心的一家银行，即由中行纽约分行或代理行来充当付款人。
3. 为遵守国际支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户开设在该币种的发行和清算中心，以便顺利地完成跨国的货币收付。
（五）国际支付系统的特征
1. 分布于发达国家或地区
发达国家的金融产业水平较高，社会信用机制和支付清算体系比较完善，支付系统建设的早，不仅成为国内支付体系的主动脉，也发展成国际性的支付系统。
2. 分布于主要的储备和结算货币上
支付系统之所以成为国际支付系统，最基本的条件是其所支付处理的货币均为世界主要储备和结算货币，即通用货币。因此通用货币所在国家的支付系统被国际社会所接纳并予以广泛采用，这是综合国力体现于国际货币格局的一种表现形式。
3. 分布于国际金融中心所在地
国际支付系统的中心机构，通常都建在著名的国际金融中心所在地，这是因为国际贸易、国际金融活动集中在这里开展，必然引发交易频繁的资金调拨、支付活动。如：CHIPS设在美国纽约，TARGET设于德国法兰克福，CHAPS设在英国伦敦。
4. 受到所属国中央银行的高度关注
中央银行负有代表国家维持对外金融关系，参与国际金融活动，管理官方储备，监管外汇收支与资本流动等重要职责。这些职责必然涉及到跨国支付清算。因为这事关国家的国际地位与国际信誉，因此中央银行往往通过直接或间接的方式介入或干预国际支付系统的管理，促使其稳健运行。
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