国际结算与支付机制

第二节　国际结算与支付机制

一、从现金结算到非现金结算

国际上的各种经济交往，势必会导致国际债权债务的产生。国际债权债务通过货币的收付进行结算，就是国际结算(International Settlement)。国际债权债务产生的原因是多方面的，有国际贸易、国际劳务往来(无形贸易)和国际资本往来。国际贸易结算中使用的票据和单据最多、最复杂，因此国际贸易结算是国际结算的主要组成部分。

国际结算经历了从现金结算到非现金结算的演变。在前资本主义社会，国际结算主要采用简单的现金结算方式，即直接通过运送货币现金(包括纸币、铸币、银行券)或等值贵金属来逐笔清算国际债权债务。直接运送货币现金和黄金白银，不仅在途风险大，而且要负担各种费用，还要占用很长一段时间的资金，这对于国际贸易的发展是很不利的。

进入资本主义时期，随着商业信用和银行信用的发展，汇票等票据的传递代替了现金和黄金的运输，银行间的集中清算代替了双方商人间的逐笔清算。非现金结算作为国际汇兑的基本方式逐渐取代现金结算，成为最主要和最基本的国际结算方式。它克服了现金结算所具有的代价高、风险大的缺陷，并有利于加速资金周转，有利于促进国际经济贸易关系的发展。

所谓非现金结算，就是使用汇票等信用工具和支付凭证，传递国际资金支付指示或收取指示，通过银行间的划账冲抵来结算国际债权债务的一种结算方式。在这种结算方式下，两国进出口商或债权债务人各自向本国银行买卖各种不同金额、不同支付时间的票据，将它们之间的结算转变为两国银行之间的结算;而银行则通过它们之间的账户冲抵或资金划拨来抵偿债权债务。至于银行结算后的余额，则使债权国银行在债务国银行的存款增加，或债务国银行在债权国银行的存款减少。

二、票据结算支付机制

使用汇票等票据的非现金结算方式，是以商业银行为中心的多边清算制度为条件的。结算与清算两个概念经常混用，实际上它们之间有区别:结算(Settlement)是具体使用某种票据对每笔债权与债务进行了结(Settle)，目前国际银行间广泛使用SWIFT进行结算;清算(Clearing)是在一定时期内将银行账户中多笔结算累积的债权和债务进行集中冲抵(Offset)。

(一)以银行为中心的清算制度

银行的国际汇兑(Foreign Exchange)业务，从性质上说与国内汇兑一样，也是两地之间的资金调拨，是债权人和债务人了结债权债务的行为。但在国际汇兑中，由于债权人与债务人在两个不同的国家，业务处理上就要比国内汇兑复杂得多，它涉及货币的买卖。

在非现金结算方式下，本国出口商或收款人将体现对外债权的票据出售给本国的银行，换回本币资金，这时本国银行买入了外汇(即在国外银行增加外币存款);本国进口商或付款人则用本币资金向本国银行购买外币资金，从而取回货物提单或委托本国银行付款，这时本国银行卖出了外汇(即在国外银行减少外币存款)。这样，本国的对外债权和对外债务由本国银行集中承担，并与国外银行进行了清算。

银行经营国际结算业务(包括其他国际业务)，办理国外款项的收付，离不开国外分支机构或代理行的合作。为此，银行除在业务规模大的国家或地区设置分支机构外，往往还需要建立国外代理行网络。所谓代理关系是指两家银行可以相互委托业务的一种关系，具体有两种形式:一种是有账户关系的账户行，与其业务往来中的资金收付大多通过互相开立的账户直接进行;另一种是没有账户关系的代理行，与其业务往来中的资金收付则需要通过双方银行均有账户的第三家银行来办理。账户行比一般的代理行要具备更雄厚的资力、更良好的信用和更优质的服务。本国银行与外国银行逐笔划拨解付款项的行为在具体业务中被称为偿付(Reimbursement)。偿付的方式可以根据银行的账户关系分为以下几类:

1.账户行直接入账类

如果进口国银行是出口国银行的账户行，那么就可以在进口国银行办理汇付手续时先贷记出口国银行的账户。如果出口国银行是进口国银行的账户行，那么就可以由出口国银行在收到指示时借记进口国银行的账户来进行支付。使用这种偿付类型，资金转移就在两家银行之间发生，手续简单，时间快，非常方便。

2.共同账户行转账类

如果进口国银行与出口国银行之间没有上一类中提到的那种账户关系，通常就通过它们两个银行的共同账户行，即进口国银行与出口国银行都开有账户的银行进行偿付。共同账户行转账示意图如图1-1所示。

图1-1　共同账户行转账示意图

3.账户行的共同账户行转账类

在无法采用上述两种类型进行偿付时，才采用这种方法。账户行的共同账户行进行转账示意图如图1-2所示。

图1-2　账户行的共同账户行转账示意图

以银行为中心的清算制度的初级形式是双边国家之间的清算。一些外汇紧缺的国家之间有双边的支付协议，凡是协议规定的收付项目都应通过协定账户记账。但只有以商业银行为中心的多边国家之间的清算制度，才能很好地服务于多边国家之间进行的国际经济交易。多边清算需有如下几个条件:所使用的货币必须具有可兑换性，本国商业银行应在有关国家的商业银行中开立各种清算货币的账户，账户之间可以自由调拨资金。

(二)票据结算的基本形式

目前，国际结算有三种基本的形式:汇款、托收和信用证。在国际贸易结算中，信用证结算方式运用得最为普遍;而在国际劳务和资本往来中，主要使用汇款方式。从信用的角度来看，汇款和托收方式以商业信用为基础，信用证方式以银行信用为基础。

从资金与票据的流动方向是否一致来看，汇款属于顺汇(Favorable Exchange)，又称汇付法(Remittance)，是指由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种支付工具，支付一定金额的款项给国外债权人或收款人的结算方式。托收和信用证属于逆汇(Adverse Exchange)，又称出票法(DrawDraft)，是以债权人出具票据的方式，通过银行向国外债务人索取一定金额的款项的结算方式。

1.汇款

汇款(Remittance)，是付款人通过银行使用各种支付工具，将款项交收款人的结算方式。按照所用支付工具的不同，又分为电汇、信汇和票汇。汇款方式风险大，因为不能银货当面两讫，无法约束对方。

一笔汇款业务有四个基本当事人:汇款人(Remitter)、收款人(Payeeor Beneficiary)、汇出行(Remitting Bank)和汇入行(Receiving Bank)。汇款人在委托汇出行办理汇出款项时，需向其出具汇款申请书，作为两者之间的契约。汇出行一经接受，便承担了按汇款人指示通过汇入行解付款项给收款人的义务。汇出行与汇入行之间事先有代理合约，汇入行对汇出行承担解付款项的义务。汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，即进行偿付。汇款方式结算流程图如图1-3所示。

2.托收

托收(Collection)是债权人(出口商)为向债务人(进口商)收取款项，出具汇票(债权凭证)委托银行代为收款的一种支付方式。托收时，银行只是出口商的代理人。

在贸易上常用的是跟单托收。出口商将作为货权凭证的商业单据与汇票一起通过银行向进口商提示，进口商一般只有付款之后才能取得货权凭证。这使交易成为银货当面两讫的形式，大大降低了交易的风险。

采用托收方式时:出口商按合同要求发货，备齐单据后即开立汇票，委托一家出口地银行将汇票与单据向进口商提示请求付款。出口地银行(托收行)接受委托后，再委托一家进口地银行(代收行)向进口商(付款人)交单。进口商付款后，进口地银行就根据托收行的指示汇出货款，托收行收款后再付给出口商。托收方式结算流程图如图1-4所示。

图1-3　汇款方式结算流程图

图1-4　托收方式结算流程图

对于出口商来说，托收要比汇款安全，因为在一般情况下进口商不付款就得不到货物。但在托收方式下，出口商能否收到款项，仍然取决于进口商的商业信用，在对进口商的资信不是很了解的情况下，风险是相当大的。

3.信用证

信用证(Letterof Credit)是指一家银行(称为开证行，通常为进口地银行)根据客户(称为申请人，通常为进口商)的请求和指示作出的在满足信用证要求的条件下，凭规定的单据向第三人(称为受益人，通常为出口商)付款的一项承诺。

信用证是开证行向受益人做出的付款承诺，开证行承担第一性的付款责任。因此在采用信用证支付方式时，出口商收款的风险就小得多。

国际贸易结算中使用的信用证基本上是跟单信用证，即银行付款是以出口商提交符合信用证规定的单据为条件的。受益人只有在按信用证规定提供了信用证要求的单据时才能取款，因此信用证是银行有条件的付款承诺。受益人取款的前提是“单证相符”。进口商付款后取得单据也就是取得了货物，因此在正常的情况下，信用证对于进口商来说，也是比较安全的付款方式。信用证方式下结算流程图如图1-5所示。

图1-5　信用证方式结算流程图

三、环球银行金融电信协会

目前，银行间最基本、最有效的结算网络是环球银行金融电信协会系统(SWIFT系统)。SWIFT系统是国际银行之间通过计算机网络系统传输资金划拨和业务往来信息的电信系统，是一个非营利性合作组织，它于1975年5月按比利时法律在布鲁塞尔注册设立，1977年5月3日正式投入运行。中国银行于1982年加入该组织并成为会员银行。通过该网络系统传递和处理的国际银行业务共有9类:①客户汇款(资金划拨);②银行的资金划拨和头寸调拨;③外汇买卖证实及存放款业务;④托收;⑤证券;⑥空缺(还在设计中);⑦信用证;⑧特种付款，如信用卡等;⑨账户收付的借贷证实及对账单。

该系统运用先进的计算机网络，取代了传统的邮件、电报和电传。它的服务具有以下优点:

1.迅速便捷

传递每笔电信只需25～45秒，整个系统每周7天、每天24小时均能提供服务。

2.安全可靠

该系统具有一整套科学管理的装置和措施，保证高度安全:一是双线制度。除主机外都有备用机，可随时自动转换。二是严格检验。银行终端机每天开机后必须向系统发出通信申报、使用序号和代码，待系统鉴别确认后方可进行收发电信的工作。银行终端发出的每一份电信都能得到系统的发妥或未发妥证实，并在未发妥证实中指出未发妥原因。资金划拨和账户借贷通知等均有自动验证措施。在会员银行之间约定双边密押、电信的编押、加押和核押工作全部由计算机自动完成。三是自动探测监视。各地区处理站对非本系统的电信闯入或其他意外事件能随时自动报告操作中心，并采取必要的措施。四是严格保密。会员银行系统内传输电信，因线路密封而绝对保密，系统的操作人员如因工作需要而要了解电信内容时需经收发双方银行同意，并在协会总稽核的监督下才能办理。

3.收费低廉

每份电信的费用仅及电传的1/7。标准化统一格式，可以避免会员银行间任何文字或翻译上的误解或差错。各会员银行通过该网络系统进行业务通信往来，必须按照统一规定的电报格式代码发报。各种不同的业务使用不同的发报格式，例如MT100是客户付款格式，MT200是银行头寸调拨格式，每种格式里面又规定有不同的代码以区分电文内容。这样，既能提高效率，又能保证准确可靠。简言之，该系统能提供高速、准确而安全的电信服务，对于银行业务的高度自动化和进一步国际化具有深远的意义。