汇出汇款业务

模块1　汇出汇款业务

活动1：汇出汇款业务办理

2007年6月30日，浙江云行工艺品公司（ZHEJIANG YUNHANG ARTS AND CRAFTS CO.，LTD，HANGZHOU）与美国纽约马里亚贸易有限公司（MARYA TRADING CO.，LTD，NEW YORK，U.S.A）签订贸易合同（Sales Contract），进口价值为USD11847.48的工艺品加工成套设备一批，价格条件为CIF杭州（Cost Insurance and Freight，简写CIF），结算方式为电汇（T/T），付款方式为“货到付款”（Payment after Arrival of the Goods）。浙江云行工艺品公司在收到到货通知后，将有关货款交付给中国银行浙江分行，委托其将货款汇给出口商马里亚贸易有限公司。经审核后，浙江分行为其办理了该笔汇出汇款业务。

1.国际汇款的含义及特点

国际汇款（International Remittance）是指进口商（汇款申请人，Applicant）向其开户银行（汇出行，Remitting Bank）提交相关款项，委托其通过其海外联行或代理行（汇入行，Paying Bank）向出口商（收款人，Payee or Beneficiary）进行付款的一种结算方式。

从国际贸易的角度划分，国际汇款可分为汇出汇款（Outward Remittance）和汇入汇款（Inward Remittance）。按照结算工具划分，汇款可分为电汇（Telegraphic Transfer，T/T）、票汇（Demand Draft，D/D）和信汇（Mail Transfer，M/T）。按照结算工具传递与资金转移方向又可以划分为顺汇和逆汇。汇款的主要货币有美元（USD）、欧元（EUR）、英镑（GBP）、日元（JPY）、澳元（AUD）、加元（CAD）、港币（HKD）等。

国际汇款是国际结算的基本方式之一，也是最快捷的结算方式。与托收（Collection）和信用证（Letter of Credit，简写L/C）方式相比，汇款方式结算手续相对简单、操作方便、费用较低；特别是电汇速度快，通常从汇出至到达境外收款人一般为1～2天。

2.汇出汇款业务

（1）汇出汇款的含义及特点

汇出汇款（Outward Remittance），是指国内汇出行（Remitting Bank）应国内汇款人（Remitter or Applicant）的要求，通过其国外账户行或中间行将汇款资金从汇款人一方汇出至国外收款人（Remittee/Payee）一方的一种结算方式。

汇出汇款根据汇款的业务性质，可以分为贸易和非贸易项下汇款；根据结算工具的不同，可分为电汇（T/T）、票汇（D/D）和信汇（M/T）。

①电汇（Telegraphic Transfer，T/T），是汇出行受汇款人委托，通过电报、电传、SWIFT等方式发出指令，授权汇入行解付汇款的结算方式。电汇安全、快捷，但相对费用较高，多用于金额大、时间紧迫的情况。目前各大银行的汇出汇款以电汇和票汇为主，电汇和票汇均适用于公司客户和私人客户。

②票汇（Demand Draft，D/D），是汇出银行应汇款人的申请，代汇款人开立以另一家银行为付款人（付款行）的即期汇票，由汇款人将汇票寄交收款人，收款人凭此汇票向付款行提示要求解付票款的汇款方式。票汇无须支付电报费，相对收费较低。此外，汇票具有可转让性，并可通过寄送或汇款人自带出境方式传递，使用较为方便灵活。实际业务中，票汇多用于私人客户向国外支付报名费、学费以及佣金等小额款项。

③信汇（Mail Transfer，M/T），是汇款人向当地银行交付本国货币，由银行开具付款委托书，用航空邮寄交国外分行或代理行，办理付出外汇业务。采用信汇方式，由于邮程需要的时间比电汇长，银行有机会利用这笔资金，所以信汇汇率低于电汇汇率，其差额相当于邮程利息。

（2）汇出汇款业务流程

汇出汇款业务的基本流程如图4-1所示。

图4-1　汇出汇款流程

电汇方式：

①进口商（汇款人）向汇出行申请汇款，交款付费；

②汇出行接受汇款，并向进口商签发回执；

③汇出行向汇入行发送加押电讯，指示其向出口商解付金额；

④汇入行通知出口商取款；

⑤出口商取款并向汇入行签署收据；

⑥汇入行向出口商解付金额；

⑦汇入行通知汇出行付讫。

票汇方式：

①进口商（汇款人）向汇出行申请票汇付款，交款付费；

②汇出行接受票汇，向进口商开立银行即期汇票；

③进口商将银行即期汇票寄给出口商，或自行带到出口国；

④汇出行向汇入行发出汇票通知书；

⑤出口商向汇入行提示汇票要求解付；

⑥汇入行核对汇票并向出口商付款；

⑦汇入行通知汇出行票款付讫。

3.基本当事人

汇款的基本当事人有四个：汇款人（Remitter/Applicant）、汇出行（Remitting Bank）、汇入行或解付行（Paying Bank）、收款人（Remittee or Payee）或受益人（Beneficiary）。

（1）汇款人（Remitter）

汇款人即主动将款项交付给银行，委托银行办理汇出款项业务的人。在国际贸易中，汇款人通常为进口商。汇款人责任：

①填写汇款申请书（1式2联），明确各委托事项。汇款申请书是汇款人与银行的契约，银行将严格按照汇款申请书办理汇款业务，因此，汇款人必须保证汇款申请书的内容正确完整。如果因为汇款申请书的填写错误而使汇款不能及时到达或汇错，银行将不承担任何责任。因此，在办理汇款业务之前，进口商应了解出口商及其开户行的详细信息，如出口商名称及地址、账号、开户行名称及地址、开户行的代理行名称及地址等。

②交款付费。将所汇款项交付给银行并按照要求支付银行费用。如果选择由对方付费，则必须在汇款申请书中说明。

（2）汇出行（Remitting Bank）

汇出行即接受汇款人的委托，为汇款人办理汇出款项业务的银行。汇出行的责任：

①审核汇款申请书（Application for International Transfer），指出汇款申请书中的错漏并要求汇款人改正或完善汇款信息；如没有问题，则在汇款申请书上签章，与汇款人订立办理汇款业务的契约。严格按照汇款申请书办理汇出汇款。

②按照汇款申请书选择结算工具（如电汇、信汇或票汇），将款项通过一定的方式调拨至国外；正确发出付款指示，指示国外联行或代理行付款给确定的人。

（3）汇入行（Paying Bank）

汇入行也称“解付行”，即应国外联行或代理行的委托，将收到的款项解付给收款人的银行。在国际贸易中通常是出口方所在地银行。汇入行的责任：

①审核汇出行付款委托的真实性。

②核对汇出行所寄付款委托书或支付电文的印鉴或密押，确认该付款委托真实有效；如不能确认该委托或对该委托的指示有疑惑，必须通过最快的方式与汇出行联系确认。

③严格按照汇出行的付款委托办理业务，及时将款项按指示解付给收款人。

（4）收款人或受益人（Payee or Beneficiary）

收款人或受益人即收到款项的人。在国际贸易中，收款人通常为出口商。收款人有检查所到款项是否足额、是否应为自己所收、如有疑问及时与汇款人联系解决的责任。

4.业务操作程序

（1）业务受理

①客户申请对外汇款，填写《汇款申请书》（见图4-2）并提交相关的文件。

②经办行审核《汇款申请书》，审核汇款有效凭证（商业发票、贸易合同正本、进出口货物报关单、运输单据、保险单据等）及合规性文件（国际收支申报表、贸易进口付汇核销单、进口付汇备案表等）。

（2）落实客户汇出资金

遵照“先扣款，后汇出”的原则办理汇出汇款业务，使用汇款申请人在汇出行的现汇存款办理汇款；汇款人以人民币购汇办理汇款，汇款人交存外币现钞办理汇款，汇款人汇出货币与外汇存款币别不同，账户行资金头寸的落实。

（3）款项汇出

①选择汇款方式。在接受汇款人的委托后，汇款行需要委托国外联行或代理行向收款人解付该笔款项，便需要发送付款委托书（Payment Order）。

而发送付款委托书有三种主要方式，亦即通常所说的汇款的三种方式：电汇、信汇及票汇。

②确定汇款路线。经办行在办理汇出汇款时，应坚持“拉直汇路，降低客户成本”的原则来确定汇款路线。见图4-3。

③缮制SWIFT报文。客户汇款电汇通常采用SWIFT MT 103报文格式（格式填制项目见表4-1）；2003年11月因为反洗黑钱等原因停止使用原来的MT100客户汇款报文格式后，单个客户汇款就通过MT103进行，单个客户可以是个人也可以是机构。

图4-2　境外汇款申请书

图4-3　汇款路线

表4-1　SWIFT MT 103格式填制项目

SWIFT MT 103报文格式：

活动2：银行间头寸调拨

2007年3月3日，中行浙江分行向收款行（Beneficiary Bank）东京富士银行（Fuji Bank，Tokyo）支付USD50000.00汇款头寸，该业务如何办理？

银行间头寸调拨电汇通常采用SWIFT MT 202报文格式（格式填制项目见表4-2）。MT202是单笔普通金融机构头寸调拨，通常与另一报文格式连用，可以是因汇款而调拨资金，也可以是因其他原因而调拨资金。

表4-2　SWIFTMT202格式填制项目

SWIFTMT202报文格式：

为明确汇款头寸的偿付方式，汇出行会在付款委托书上作出偿付指示。偿付指示中常涉及两个词：借记（Debit）与贷记（Credit）。从银行的角度来看，借记是指从账户中转出款项，即账户中的金额将减少；贷记则指向账户中转入款项，账户中的金额将增加。

根据账户关系的不同，汇款的头寸调拨方式可以分为以下几种：

①由汇出行直接贷记汇入行账户。头寸偿付的方法：In cover，we have credited the sum to your account with us.（关于头寸偿付，我行已贷记你行开在我行的账户。）

②由汇入行直接借记汇出行账户。In cover，please debit the sum to our account with you.（关于头寸偿付，请借记我行开在你行的账户。）

③通过同一账户行转账。偿付说明：In cover，we have authorized A Bank to debit our a/c and credit your a/c with them.（关于头寸偿付，我们已授权A银行借记我行的账户并贷记你行的账户。）

④通过各自的账户行转账。偿付说明：In cover，we have in structed the bank of A，New York，to pay the proceeds to your a/c with the bank of B，New York.（关于头寸偿付，我们已指示A银行纽约分行将款项付至你行开在B银行纽约分行的账户。）

5.汇出汇款修改及撤销

（1）汇出汇款修改及撤销要求。汇款人出具书面汇款修改及撤销申请；汇款人交回汇出汇款回单；汇款申请人提出书面汇款修改申请，注明修改内容；汇出行向汇入行发出汇款修改及撤销电/函；通知汇款申请人汇款修改及撤销的结果。汇款修改及撤销等电文采用SWIFT MT 192格式，格式项目见表4-3。

表4-3　SWIFT MT 192格式填制项目

SWIFT MT 192报文：

6.退汇处理

在汇款解付以前，无论是汇款人还是收款人都可以向银行申请退回该笔汇款给汇款人，亦即退汇。大多数情况下，退汇主要由汇款人向汇出行提出。也有少部分情况，收款人不愿意接受汇款，要求退汇。办理退汇最重要的前提条件是汇款尚未解付，如果汇款已经解付，则无论哪一方提出退汇，汇款也无法撤销。

（1）汇款人退汇

因为种种原因，汇款人可能在汇出汇款后向汇出行申请退回该笔汇款。汇款人退汇业务流程：

①汇款人填写退汇申请，电汇或信汇将汇款回执退回，票汇则将汇票退回；

②汇出行向汇入行发送退汇通知，请求停止解付；

③汇入行查验该笔汇款状态，如已解付，及时通知汇出行；如未解付，将头寸退回汇出行；

④汇出行扣除银行费用将款项退回汇款人。

（2）收款人退汇

因收款人拒收汇款而申请退汇的，如汇款头寸已收妥而款项未解付，在电汇或信汇的情况下，由收款人出具书面申请，注明拒收原因，汇入行查实后给予退汇；在票汇的情况下，收款人必须将汇票退回汇款人，由汇款人向汇出行申请退汇，收款人无法自己完成。

（3）汇入行退汇

因收款人名称、账户、地址不清而无法解付的汇款，汇入行可以向汇出行查询，查询没有结果又超过一定时间，汇入行可以主动将头寸退回汇出行，注销该笔汇款。或是收款人逾期不来领取汇款，汇入行也可以主动退汇。如汇入行决定不解付汇款，收款人不可以强迫汇入行解付，而应该与汇款人联系，由汇款人向汇出行申请解决。

退汇通知电文：

7.汇出汇款销账

国内汇出行收到总行或国外账户行的借记报单后，应抽出付汇电传（卡片账）进行核对，办理汇出汇款的销账手续。销账时必须认真核对下述内容：发电日期；汇款参考号；汇入行名称、地址、SWIFT行号；收款人名称、地址或账号；汇款币别与金额、起息日；汇款人名称、地址；偿付路线。确认无误后，汇出行在付汇电传留底联（卡片账）上签字并注明核对日期。同时在《汇出汇款登记簿》备注栏内作“已核对”标注。

8.汇出汇款业务的归档

一笔汇出汇款业务结束后，经办行应按以下顺序将有关档案整理归档，并装入汇款业务档案夹，同时作好批注。

①汇款申请书留底；

②有关汇款业务审批及核准件；

③外汇管理部门要求的有关文件；

④发电电文留底；

⑤业务往来函电。

汇款业务较多的经办行也可采取定期装订成册的归档方式。汇出汇款业务档案的保存期为一年，期满后移至档案管理部门保管。