国际结算的产生与发展

第二节　国际结算的产生与发展

一、国际结算的产生与发展

国际结算是随着国际贸易的发展而产生和发展的，主要经历了以下几个阶段。

(一)从现金结算发展到非现金结算

早期的国际结算是现金交易。如我国古代陆上的丝绸之路和对日本及南洋各国的海上贸易，除了直接的以货易货交易外，都长期使用金、银等贵金属进行交换和清算。但这种现金结算具有很大的局限性，如成本高、风险大、占压资金等。15世纪末16世纪初，随着资本主义的发展，国际贸易不断扩大，逐渐形成了区域性的国际商品市场。通过运送金银来偿债的方式已不能适应当时贸易发展的需要，于是就出现了以商业票据来结算债权债务的方式。早期的非现金结算仅仅局限于商人间的自找对象的直接结算，其主要局限性有:一是两笔交易的金额和付款期限必须完全一致;二是当事双方要有密切的业务联系和相互了解的信用基础;三是任何一方要有垫付资金的能力。在实务中，要同时具备以上三个条件是非常困难的，因此，这种机会十分偶然。这些局限性使商人之间的直接计算难以推广，必须加以改革。

(二)从买卖双方直接结算发展到通过银行结算

到了18世纪60年代，随着海运事业的发达，它与贸易有了分工，且海洋运输保险业也应运而生。银行从在国内普遍设机构扩展到在国外设点，使银行网络覆盖全球，银行成了国内外结算的中心。银行通过买卖转让不同种货币、不同期外汇票据，将进出口贸易所形成的大量债权债务关系予以最大限度地抵消清算，节省了手续费和利息。商人之间的直接结算逐步被银行间的间接结算所代替。此时买卖双方可以集中精力开展贸易，货款结算则完全通过银行办理。

(三)从凭货付款到凭单付款

原始的结算，卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常称为现金交货(Cash on Delivery)方式。当贸易商与运输商有了分工以后，卖方将货物交给运输商承运至买方，同时运输商将货物收据交给卖方，再由卖方将此货物收据转寄给买方，到时买方凭此单向运输商取货。海上运输继续扩大，简单的货物收据发展变化成为比较完善的海运提单(起货物收据、运输契约和物权凭证三重作用)。由于提单有物权单据的性质，它把货物单据化了。交单等于交货，持单等于持有货物的所有权。海运提单因此成为可以流通转让的单据(Negotiable Documents)，卖方凭单交货，买方凭单付款，银行可以凭单融通资金。同时出现了履约证书化，即卖方通过提交相关的单证向买方证明自己已履行合约所规定的己方责任。

货物单据化、履约证书化为银行办理国际结算创造了一个良好条件，为银行能够介入买卖之间，凭单垫款给卖方，再凭单向买方索取货款归垫提供了可能与便利。

(四)从人工结算发展到电子结算

随着科学技术的发展、电子技术的日新月异，高科技计算机已进入了银行业务，加速了资金与单证的流转过程，使得一些国际业务在瞬间即可完成。快速、安全、高效的国际清算已成为当代国际结算的主要课题。目前，世界上已有三个电子清算系统CHIPS、CHAPS和SWIFT办理国际结算中的资金调拨。

CHIPS(Clearing House Inter－bank Payment System)是1970年4月建成的美国银行收付系统的英文简称。该系统不仅是在纽约银行间的清算系统，也是所有美元国际收付的计算机网络中心。该系统由纽约100多家银行以及设在纽约的外国大银行组成，其中有12家银行作为清算银行(Clearing Bankers)，这些银行被称为联邦储备银行系统的成员银行(Members Bankers)，都在美国联邦储备银行开立清算账户。其他银行则需要选择其中一家作为清算银行，在该行开立美元账户，用于美元清算。清算银行则通过其在联邦储备银行的账户进行最终清算。世界各地的美元清算最后都要直接或间接地通过该系统处理。它处理的金额数目大，工作效率相当高。欲参加这一银行间清算系统的银行都必须向纽约清算所(New York Clearing House)提交申请，纽约清算所在批准成员银行的同时，会给成员银行一个美国银行会号码(American Bankers Association Number，ABA号码)作为参加该系统清算时的代码，以及一个通用认证号码(Universal Identification Number，UID号码)作为收款人的代码。

CHAPS(Clearing House Automated Payment System)是英国伦敦银行自动收付系统简称。该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是世界所有英镑的清算中心。但在参与的银行数量、范围、通信设备和结算规模上，均较CHIPS逊色。

SWIFT是环球银行间金融电信协会(Society for Worldwide Inter－bank Financial Telecommunication)的英文缩写。它于1973年成立，1977年正式启动，总部设在比利时首都布鲁塞尔，由欧洲和北美15个国家的239家银行发起，目的是为了应付日益增多的国际银行业务，如今已拥有会员银行5000多个。它具有自动输送、储存信息、自动加押或核押、以密码处理电文、归类文件、打印文件等功能。目前它已成为国际金融通信和国际结算的主体网络，是世界上最大的金融清算与通信组织，可以与世界各大银行的计算机主体取得联系，瞬间就能完成跨国家的银行业务，从而形成一个庞大的金融网络。我国的中国银行1983年最先加入，1986年起，中国农业银行、中国工商银行、交通银行、中国建设银行、中国人民银行和中信实业银行先后加入了SWIFT。

20世纪80年代以来，电子数据交换技术(Electronic Data Interchange，EDI)在国际贸易上的使用，使单据制作和处理出现了革命性的转变。电子数据交换技术就是将国际结算中的单证的内容数据化，并运用电信手段进行国际传递和审核。这意味着使用电子文件来代替传统的纸质单证，极大地减轻了纸质单证国际传递的压力和人工审单的工作强度，大大提高了工作效率，降低了人工操作中难以完全避免的差错，从而促进了国际贸易的发展。它是未来国际贸易、国际结算发展的趋势。这一革新技术已被越来越多的国家所重视，如到80年代后期和90年代初，欧盟60%以上、新加坡90%以上的单证都运用了EDI单据。我国EDI技术在90年代才刚刚起步，起点也较低，发展速度也较国外慢。但随着我国加入世界贸易组织后融入世界一体化进程的加快，这种情况会大为改观。

二、国际结算发展的特点

在长期的发展中，国际结算呈现出的发展方向有以下特点:

(1)适应国际经贸发展的需要，结算方式多样化。

(2)以不断总结经验和国际协商为基础，国际结算的国际规则和惯例不断完善。

(3)借助科技的发展，结算的手段不断更新，效率也不断提高。

(4)适应国际经贸规模的不断扩大，国际结算与融资、信用担保等的结合更为密切。