汇款的偿付与退汇

第三节　汇款的偿付与退汇

一、汇款的偿付

汇款的偿付（Reimbursement of Remittance Cover），即汇款头寸的调拨，是指汇出行因汇入行代其解付汇款而予以偿还款项的行为，俗称“拨头寸”。

汇出行如何向汇入行偿还款项，要取决于汇款使用的货币和双方账户的设立情况，具体地分析，有以下两种类型：账户行直接入账型和“碰头行”型。

（一）账户行直接入账型

汇出行与汇入行之间建立往来账户，可直接通过账户行偿付，即借记往账（Nostro Account）或贷记来账（Vostro Account）。

（1）汇出汇款使用的货币是汇出国的货币，而汇入行在汇出行设有账户。汇出行在委托汇入行解付汇款时，在“信汇委托书”中明确指出：“In cover，we have credited your a／c with us．”并以贷记报单通知汇入行。汇入行接到偿付指示，确认汇款头寸已拨入自己账户，即可使用已拨妥的头寸将汇款解付给收款人。如图4－5。

（2）汇出汇款使用的货币是汇入地货币，而汇出行在汇入行设有账户时，汇出行可以要求汇入行在解付汇款后，借记汇出行账户。在这种情况下，汇出行在汇款委托中要标明“In cover，please debit our a／c with you”。汇入行按汇款委托指示，解付资金给收款人，并借记汇出行账户。同时向汇出行寄出借记报单（Debit Advice）。如图4－6。

图4－5　直接入账型偿付（汇出国货币）

图4－6　直接入账型偿付（汇入地货币）

（二）“碰头行”型

（1）通过碰头行拨交头寸。汇出汇款使用的货币如为汇出地货币或第三国货币，汇入行与汇出行没有互为账户关系，但是双方有共同的账户行，即“碰头行”（Intermediary Bank），则通过共同账户行偿付，即汇出行在汇款时，主动通知账户行（代理行）将款项拨付汇入行在该行的账户。汇入行接到汇款委托书和贷记报单，即可将款项付给收款人。如图4－7。

图4－7　通过碰头行拨交头寸型偿付

（2）通过账户行的共同账户行转账。如果汇入行与汇出行之间没有碰头行，就需要通知它的账户行的碰头行来拨交头寸。如图4－8。

图4－8　通过账户行的共同账户行转账型偿付

这种拨交头寸的方法通知和传递环节多、时间长、费用高、资金转移效率低，因此应尽量避免采用这种方法偿付。

案例4－1

案情：

中国的甲银行发信汇通知书给纽约的乙银行，受益人是乙银行的客户。由于甲银行和乙银行间没有账户关系，甲银行就电报通知其境外账户行丙银行，将资金调给乙银行。分析：

这是一起信汇偿付案例。在甲乙双方银行没有互设账户的情况下，一定要涉及第三家银行——账户行。问题是通知账户行的方式值得推敲。甲银行以发电报来调资金，成本太高，失去信汇意义了。因此当汇款银行和解付行之间没有直接账户关系时，可以选择其他方式，而当汇款银行和解付行之间有直接账户关系时，可以使用信汇。启示：

在清算系统日益发达的今天，信汇方式会有市场吗？事实上信汇是不可替代的。尤其是在汇款货币利率比较低的情况下，汇款人不会在乎汇款金额在途中的利息损失。因此，对于那些币种利率较低、汇款金额不大、速度要求不高并有直接账户关系的汇款，可使用信汇方式。

二、汇款的退汇

汇款的退汇是指在汇款解付之前，由汇款人或收款人要求撤销该笔汇款的行为。退汇可以由收款人提出，也可以由汇款人提出。

（一）电汇和信汇的退汇

当选择电汇或信汇时，若收款人提出退汇，汇入行可用电报或电话或航邮通知汇出行将汇款收回，退给汇款人即可。若是汇款人提出退汇，汇出行在接受汇款人的退汇要求后，应立即用电报、电传或航邮通知汇入行停止解付，撤销汇款。如果汇款已经解付，汇款人则不能要求退回，只能直接向收款人交涉退回。

（二）票汇的退汇

当选择票汇时，作为汇款人在将汇票交付汇出行后，一般不能止付，但如果遇汇票遗失、被窃等原因可办理挂失止付、退付手续。汇款人要向汇出行出具保证书，保证汇出行因票汇退汇而可能遭受的损失，由汇款人承担，并保证如以后发现汇票时把票缴回汇出行。

（三）退汇的手续

1．汇出行退汇手续

（1）汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由，必要时提供保证；

（2）汇出行审查；

（3）向汇入行发出要求退回头寸的通知；

（4）收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即注销，同时将汇款按汇款折算成本币汇款入账。

2．汇入行退汇手续

（1）核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已付；

（2）若汇款已付，将收款人签署的汇款收条寄回，表示汇款已经解付；

（3）若未付，则退回头寸，寄回汇款委托书或汇票。

退汇程序见图4－9。

图4－9　退汇程序图