总账期末业务

实训五　总账期末业务

实训要求

1.定义转账分录。

2.生成凭证。

3.对账。

4.结账。

实训资料

1.1月31日，预提短期借款利息，按照短期借款期初余额计算利息，年利率为4%。

要求设置自定义转账，并生成凭证。

2.1月31日，结转汇兑损益，月末汇率为1∶7.27。要求汇兑损益结转设置，并生成凭证。

3.1月31日，月末结转本月损益。

实训指导

(一)转账定义

1.自定义转账设置

(1)输入转账目录条件。

操作步骤:

①执行“期末”|“转账定义”|“自定义转账”命令，进入“自定义转账设置”窗口，单击工具栏上的“增加”按钮，打开“转账目录”对话框，可定义一张转账凭证，如图3-59所示。

②依次输入:

转账序号:001

转账说明:计提短期借款利息

凭证类别:转账凭证

③单击“确定”按钮，返回，继续定义转账凭证分录信息。

图3-59　转账目录

(2)定义借方转账分录信息。

①在“科目编码”文本框中输入“550301”，在“方向”下拉列表框中选择“借”。

②鼠标双击“金额公式”栏，出现参照按钮，单击参照按钮，弹出公式向导，选择“公式名称:期初余额，函数名:QC( )”，单击“下一步”按钮，如图3-60所示。

③参照输入科目“2101”，期间选择“年”，方向默认。勾选继续输入公式前的复选框，运算符选择“*(乘)”，单击“下一步”按钮，如图3-61所示。

图3-60　公式向导-1

图3-61　公式向导-2

④选择“公式名称:常数”，单击“下一步”按钮。输入常数“0.04”，勾选继续输入公式前的复选框，运算符选择“/(除)”，单击“下一步”按钮，如图3-62所示。

⑤单击“下一步”按钮。

⑥在“常数”文本框中输入“0.04”。选中“继续输入公式”复选框，单击运算符“/(除)”单选按钮，如图3-63所示。

图3-62　公式向导-3

图3-63　公式向导-4

⑦输入常数“12”后，单击“完成”按钮，得到公式:QC(2101，年)*0.04/12。

⑧单击工具栏的“增行”按钮，在“科目编码”文本框中输入“2162”，在“方向”下拉列表框中选择“贷”。鼠标双击“金额公式”栏，出现参照按钮，单击参照按钮，弹出公式向导，选择“公式名称:取对方计算结果，函数名:JG( )”，单击“下一步”按钮。

⑨在弹出的公式向导对话框中直接单击“完成”按钮，如图3-64所示。

图3-64　公式向导-5

⑩单击“保存”按钮，自定义转账公式设置成功，如图3-65所示。

图3-65　保存自定义设置

2.汇兑损益结转设置

①执行“期末”|“转账定义”|“汇兑损益”命令，进入“汇兑损益设置”窗口，如图3-66所示。

②在凭证类别里选择“转账凭证”、汇兑损益入账科目“550303”，双击“是否计算汇兑损益”文本框，出现“Y”标记，单击“确定”返回。

图3-66　汇兑损益结转-1

3.期间损益结转设置

①执行“期末”|“转账定义”|“期间损益”命令，打开“期间损益结转设置”对话框。

②在“凭证类别”下拉列表框中选择“记账凭证”。

③在“本年利润科目”选择“3131”。

④单击“确定”按钮，设置完毕，退出，如图3-67所示。

图3-67　期间损益结转设置

(二)转账生成

(1)自定义转账生成。

①执行“期末”|“转账生成”命令，打开“转账生成”对话框，单击“自定义转账”单选按钮，如图3-68所示。

图3-68　转账生成——自定义转账

②单击“全选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色，“是否结转”出现“Y”。

③单击“确定”按钮，即可生成凭证。

④单击工具栏上的“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中，如图3-69所示。

图3-69　自定义转账凭证

图3-70　输入调整汇率

(2)汇兑损益结转生成凭证。

①单击“设置”|“外币及汇率”按钮，进入“外币及汇率”窗口，输入1月调整汇率“7.27”，回车确认，单击“退出”返回，如图3-70所示。

②执行“期末”|“转账生成”命令，打开“转账生成”对话框，单击“汇兑损益结转”单选按钮。

③单击外币币种下拉按钮，选择“美元USD”，单击“全选”按钮，“是否结转”栏出现“Y”，如图3-71所示。

④单击“确定”按钮，弹出汇兑损益试算平衡表，如图3-72所示。

图3-71　转账生成

图3-72　汇兑损益试算平衡表

⑤单击“确定”按钮，即可生成凭证，结果如图3-73所示。

⑥单击工具栏上的“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中。

(3)期间损益结转生成。

①在“转账生成”对话框中，单击“期间损益结转”单选按钮，如图3-74所示。

②在“类型”下拉列表框中选择“全部”选项。

③单击“全选”按钮，期间损益转账分录一览表变为黄色，“是否结转”出现“Y”。

④单击“确定”按钮，即可生成凭证。

图3-73　生成凭证

图3-74　转账生成——期间损益结转

⑤单击工具栏上的“保存”按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中，如图3-75所示。

图3-75　转账生成

4.对账

①执行“期末”|“对账”命令，进入“对账”窗口，如图3-76所示。

图3-76　对账

②将光标定在要进行对账的月份，例如“2008.01”，单击“选择”按钮。

③单击“对账”按钮，开始自动对账，并显示对账结果。

④单击“试算”按钮，可以对各类科目余额进行试算平衡，如图3-77所示。

⑤在“2008.01试算平衡表”对话框中单击“确认”按钮，返回，如图3-78所示。

图3-77　试算平衡

图3-78　对账结果

⑥单击“退出”按钮，完成对账工作。

5.结账

(1)结账操作。

操作步骤:

①执行“期末”|“结账”命令，打开“结账——开始结账”对话框，如图3-79所示。

②单击要结账月份“2008.01”，单击“下一步”按钮。

③单击“对账”按钮，系统对要结账的月份进行账账核对。

④单击“下一步”按钮，系统显示“1月份工作报告”，如图3-80所示。

图3-79　结账-1

图3-80　工作报告

⑤查看工作报告后，单击“下一步”按钮，单击“结账”按钮，若符合结账要求，系统将进行结账，否则不予结账，如图3-81所示。

(2)取消结账(取消结账后，必须重新结账)。

①执行“期末”|“结账”命令，进入“结账”窗口。

②选择要取消结账的月份:“2008.01”。

③按Ctrl+Shift+F6键激活“取消结账”功能。

④输入口令，单击“确认”按钮，取消结账标记，如图3-82所示。

图3-81　结账-2

图3-82　取消结账