第二节银行资金来源之监管：

第二节　银行资金来源之监管： 以节约储蓄运动为中心

节约储蓄，可以创造生产资本，改进国民经济，平时已极重要，战时更不待言。有鉴于此，国民党中央常务委员会于1938年9月27日颁行了《节约建国运动大纲》。中央宣传部于1939年11月1日成立“节约建国储蓄运动委员会”，主持全国节约建国储蓄运动宣传事项，并配合党政军以及金融机构力量，共同加紧策进，在各地先后组织节约建国储蓄运动委员会分会，主持各地节约建国储蓄宣传事宜。1940年7月23日，国民政府为扩大储蓄运动，又在四行联合办事总处内设立全国节约建国储蓄劝储委员会，在各省重要都市设劝储委员会分会^[27]。

节约储蓄受到最高当局的特别重视，蒋介石为此曾先后多次以手令等形式作出具体指示，对此项工作的开展起到了极大的推动作用。

1940年9月2日，蒋介石致四联总处手令：“希即由四行总处从速发起节约储蓄运动，于九月十八日至十月十日之期间，在全国各省、市、县普遍成立节约储蓄会，规定每人每月储蓄一元、五元，或可仿照有奖储蓄办法，许入会会员皆有获奖权利，并斟酌竞赛办法，将劝募额特多之市县规定奖励办法，即希切实筹划，迅即施行，并将办法具报为要。”为此，四联总处1940年9月12日第46次理事会决议：（1）孔总团长（孔祥熙）通电各省主席，请于9月15日以前组织成立储蓄团，并转饬所属迅即广设分支团，请将办理情形电复；（2）由劝储总会分电各省分支会，协助省府及党部遵照手令依期举办；（3）商由中央宣传部分电各省市党部协助进行；（4）由总处分电各分支处、各地五行局，配合推动，将成绩具报；（5）订定竞赛及奖励办法提请本次理事会通过后，分发各地照办^[28]。

1940年9月3日，蒋介石以手令致四联总处：“零星存款应尽量吸收奖励，最好能按月计息。各行应戒绝官气办事，应提早与延长时间，对小户存款之出纳尤须殷勤招待，而且手续要特别快速简单，总勿使存户久候鹄立为要。此应对上下行员特别训练与考察，其有对客傲慢不逊者，应惩治之。”为此，四联总处于9月7日呈报蒋介石，对吸收游资及奖励储蓄办法，除就已定办法催促加紧办理外，并增拟方案四项：（1）四行普设简易储蓄处；（2）增高存款利率办法；（3）拟请交通部加强邮汇机构，充实人员，积极办理储金案；（4）中央储蓄会增办特种有奖储蓄券办法^[29]。

1940年11月初，蒋介石以机密（甲）字第3251号手令致四联总处：“凡发给一百万元至五百万元之钞票地点，或军队机关，皆应随钞票发出时即成立储蓄或银行、信托分支机关，最好能与军需署或后方勤务部洽商，共同筹备，设法互助，并可通用或信托，其军需署、后勤部当地主管者负责（托其成立储蓄机关），而以四行派员协助，总使各地军费能随发随存，不致有钞无存处，而致损失。例如鄂西、豫南、晋西、陕东、鄂北、黔西，皆为以后军费最多之处，应特别注意筹设储蓄多数支部也。”四联总处于11月14日呈复：查关于储蓄分支机关一案，以各行办理储蓄业务，率多偏重都市，较小县市及乡镇缺乏收存机构，难期普遍收效，经于9月5日第45次理事会通过《四行普设简易储蓄处办法》，以便督促各行局就县市乡镇或路矿工厂集中之地、钞券流通较多之区，分别筹设简易储蓄处，以期普遍积极办理，业经分转各行局分别筹划进行。兹奉钧座示于发给大宗钞券地点或机关军队皆应成立储蓄分支机关，经与军政部何部长、后勤部俞部长洽商进行，并邀集四行主管人员详细商讨，以发出钞券较巨之地点，确有推广之必要。至军饷款项，大部分由士兵支领，消费于市场，市场之筹码确有增加。故储蓄运动仍须多方推进，始克收效。士兵以收入颇微，储蓄力自较薄弱，但我忠勇刻苦之军人，乐于储蓄者，自亦不在少数。月前奉令，积极推行储蓄之时，各地军队均已成立劝储分会及分团。兹为加强组织以宏效能起见，经再拟推进简易储蓄业务补充办法，提经11月5日第五十三次理事会决议通过，分转各行局务于年内陆续举办^[30]。

1940年12月14日，蒋介石下达机秘（甲）字第3524号手令：“各银行对于乡间游资之收集，未见成效，且未尽努力，尤其对于四川各乡镇，应限期分设各行储蓄支行，并延长办公时间，务将此项计划分区分期分行，作有程序成立之报告呈阅。”关于增设储蓄机关加紧吸收游资一节，四联总处于12月31日呈复：（1）由邮政储金汇业局先就四川各乡镇普遍设置邮政储蓄机构，其四川境内已设有邮局地点，尽先举办储蓄业务，并逐渐普及其他省区；邮汇局吸收储金及售出储券所得之款，可移购四行局发行之甲种储蓄券，以减轻负担；（2）四总行应速将推行简易储蓄处之地点及承办行查报，并继续切实推进；（3）中央信托局及中国、交通、农民三银行辅设之合作金库，应同时督促尽量吸收乡间游资，其分区分行进行程序，即按照农贷分区区域，由各行局就其负责之区域内拟定之。对于蒋介石提出的延长办公时间问题，四联总处则提出：（1）此前各地营业时间长短不一，目前渝市各银行营业时间已经财政部核定，一律为上午九时至十二时，下午一时至五时；（2）延长夜间办公时间一节，因银行于营业终了后，尚须办理内部手续，核载帐册等，一日之事非当日办理完妥不能搁置。渝市各行内部办公常延至晚间十时以后，如夜间继续对外营业，则内部应办之手续恐不及办理，顾客如于夜间携带款项过巨，似亦有不便^[31]。

1941年2月6日，蒋介石就节约储蓄运动再次下达手令：“储蓄运动应继续设法推进，并希实施储蓄竞赛办法，或以每二月为一期，务使每期皆能增加，希即拟具竞赛办法，切实实施为要。”接此手令后，四联总处于3月1日向蒋介石报告，储蓄总额共达2．009　7亿余元，计已超过原定2亿元之目标，而边远地点报告未达者尚未列计在内；同时提出，“惟海外方面，则以各国法律对于销售储蓄券及华侨汇款限制綦严，推行尚欠顺利”，并具体提出三点建议：（1）通电勉励全国益加刻苦节约，广组节储实践会持久履行；（2）令知有关部会加紧节约之宣传，协同推行；（3）令知有关部会向友邦交涉，放宽销售储蓄及华侨汇款之限制，并鼓励参加节储运动，俾各方发动储款之来源可畅，日积月累，建国之巨功可成^[32]。

1942年11月4日，蒋介石致电财政部兼部长孔祥熙、四联总处秘书长刘攻芸：“凡人民藏有法币五百元以上者，似应令其存储于银行或邮汇局，俾使法币得以回笼。倘有匿不存储因而被盗窃者，不得呈请政府查究；如经查出并应予以破坏金融之处分。此事是否可行及如何设法实施，希详陈意见，并拟具办法呈报为要。”^[33]12月9日，财政部、四联总处致电蒋介石，对此提出不同意见：本案之目的，在促使法币回笼及游资之吸收，惟如限制人民藏币数额，凡在五百元以上者，即令存储银行或邮汇局，其困难之点有四：（1）限制藏币以后，恐谣诼纷起，易启资金逃避之心理，转有促使存户提存可能；（2）人民存币既受限制，恐有转为屯货之可能；（3）恐资金由城市逃避乡间，更难管制；（4）倘不检查，则藏币不易发觉，如实施检查，易滋扰民。基此数因，似属不易推行^[34]。

1943年3月1日，蒋介石向财政部和四联总处下达手令：“孔兼部长、刘秘书长攻芸，现行强迫储蓄办法仍嫌松弛，对于商人与富农应可规定数额，强迫其储蓄，并另定奖惩条例实施为要。”^[35]

1944年1月26日，蒋介石为发起各县普遍储蓄运动下达手令：“本年储蓄除各银行局分任外，应发起各县普遍储蓄运动，以县为单位，每大县以一亿至五千万元，中县以五千万至三千万元，小县以二千万至五百万元为标准数，责成各省政府主持筹办，并由各该省县党政双方，拟具整个具体之办法，分期分区作有计划之劝导与宣传，除富有之绅商田主，必须估计其收入总数，劝储一定数额外，其他普通农工商人亦可劝其每月认储一百元至二三千元（尤应注重每月储方法），以储额之多寡，分定各等之嘉奖办法。希即照此意旨，由财政部会同四联总处及中央党部与团部，研拟宣传劝储奖惩办法，限半月内筹备完毕，或于二月十八日新生活运动纪念时全国发动实施为要。”^[36]

在蒋介石的直接指令和直接督导下，节约储蓄运动取得了较大进展。主要项目如下：

节约建国储金。此项储金，系国民政府为奖励国民节约储蓄，兴办建国事业而举办，由中、中、交、农四行及邮政储汇局等五行局经收，并由政府保证其本息之安全。其他公私立银行，经财政部核准经收者亦同。该项储金至少为国币1元，由储户随时存入，但须满3年后，始得提取本金。各银行及邮政储金汇业局经收此项储金时，应给予比普通储蓄为优之利息，并按独立基金保管，不得与各该行一般业务之盈亏混合。该项储金之运用，以投资于下列事业为限：（1）有关国防之生产事业；（2）开垦土地、兴修水利、发展农林畜牧；（3）发展工矿业；（4）交通事业；（5）联合产销事业；（6）其他有关经济之建设事业。该项储金得以外国货币存储，期满后仍以外国货币偿付本息；其以生金银存储者，并依财政部兑换法币补充办法及金类兑换法币办法照加手续费，并入本金计算^[37]。节约建国储金为适应储户之需要起见，分为甲、乙两种，甲种储金于开户后随时可以加存，惟存入之数，必须满3年后始准随时提取，本息不提取者，每半年复利计算一次，利上加利，最长可至10年止。乙种储金分为“零存整付”、“整存零付”、“整存整付”、“存本付息”四种，期限自3年至10年止，储户可以就其本身之需要，自由选择^[38]。1944年4月14日，国民政府重新修正了《节约建国储金条例》，规定此项储金的起点为至少国币10元^[39]。

节约建国储蓄券。节约建国储蓄券为节约建国储金之一种，其投资范围之限制，与其本身安全之保障，皆与节约建国储金相同。此项储蓄券，甲、乙两种储蓄券皆分为5元、10元、50元、100元、500元、1　000元、10　000元7种。甲种券为记名式，可以挂失或补发，但500元以下之小券全为不记名发行，凭券领款，存满6个月后，即可提取本息，倘不提取，利息仍然滚存，最长可以到10年，有短期的便利，而可得到长期的利益。乙种券系于购券时先将利息扣除，到期以后可照票面规定之数额领到现款，且为不记名式，兼有赠予转让之便利，期限自1年至10年，可由购者自由选定^[40]。

特种有奖储蓄。为适应社会人士之需要，在中央储蓄会方面增办特种有奖储蓄券，每两个月开奖一次，每期发行500万元，每期开奖一次，以券额30%计算，共计奖金国币150万元，免扣所得税；未中奖者，10年后领取本金^[41]。

外币储蓄存款与美金储券。1939年9月间，根据四联总处的建议，财政部同意开办外币储蓄。财政部为此特制定《外币定期储蓄存款办法》，此项存款分外币定期储蓄与法币折合外币定期储蓄两种，前者由中、中、交、农四行办理，后者由各公私银行呈准财政部办理。存户以法币按商汇牌价折购外汇存入，存满三年后得向原存银行支取外汇本息^[42]。1942年2月，英美大借款成立后，政府复以美金借款拨出1亿美元，作为基金，发行美金节约建国储蓄券一种，亦可以法币百元折合美金5元购存，期限分1年、2年、3年三种，存满一年后可随时兑取本息，利息满一年以上者为周息3厘，满二年以上者为3厘半，满三年者为4厘，到期时照票面支付美金本息，不受封存法令限制。如需要法币，得照付时中央银行牌价折付之，并免征利息所得税^[43]。该项储券发售之初，市场价格与官定价格相差不远，吸收存储之数额为数不多，大部为向滇、黔、豫、晋等省购粮时搭销，其后美汇市价日高，官价不变，加以国际战局好转，一般为备战后输入物品，或为保存币值起见，皆踊跃存储，数额大增，故未几即告足额，遂于1943年9月停止发售^[44]。

加强推行储蓄业务。1942年2月7日，行政院通饬遵照执行《加强推行储蓄业务办法》。该办法规定，以劝导人民认购3年以上之定期储蓄为原则，以配合三年建设计划，其储蓄种类可由人民自行择定，但以向中央信托局、中国银行、交通银行、中国农民银行及邮政储金汇业局存储为限。劝储范围为：（1）公司、企业、行号。各官商合办及民营之公司、企业、行号等纯益，应酌定或分认储蓄，并于发给股息及红利时，斟酌利润多寡，拟订标准搭拨储券。（2）公务员、各业员工。党、政、军及公有事业机关服务人员，公营及民营公司、企业、行号等从业员工，应一律组织节储实践会，提存储金，由各省市会同劝储会洽订实施办法。（3）自由职业者。由劝储会邀集各界代表商定标准，通知认储。（4）农户。由劝储会在各乡镇组织劝储队，认真劝储。（5）绅富。由劝储会邀集，按资力及每年节余，洽订储额。（6）产权转移及房地产之租赁。由各地主管机关通知当地劝储会，以价款及租费为标准，酌情认储。（7）过分消费。由各省市拟定标准，规定由供给消费者，如烟酒商、餐馆、娱乐场所及出售奢侈品之商号等，一律领购储蓄券，搭购于消费者。（8）收购物资。由各机关斟酌情形拟定标准，搭付储券^[45]。

推进乡镇公益金储蓄。为普遍推进全国各市、县节约建国储蓄运动，增进乡镇公益，养成人民储蓄习惯，以及配合新县制的推行，1943年3月21日，行政院训令公布《普遍推进全国各市县乡镇公益金储蓄办法》。该办法规定，乡镇公益储蓄由中央信托局、中国银行、交通银行、中国农民银行及邮政储金汇业局办理；定期3年，利率周息1分，每6个月复利一次，由经办行局利用甲种节约建国储蓄券加盖乡镇公益储蓄戳记作为储蓄凭证，到期凭兑付本息；办理乡镇储蓄各行局收此项储蓄存款，应于交款时以15%拨交市、县政府转发乡镇财产保管委员会，充作乡镇造产基金，依照乡镇造产办法、国民义务劳动法运用；乡镇公益储蓄由各省、市政府主持推进，依照行政院核定数额，按各市、县经济情形分别等级，规定其应达额度，督促推进；各市、县政府应对富有之绅商、地主估计其收入总额，直接劝储一定数额，并对乡镇分配储蓄数额，由乡镇公所组织储蓄团体，向普通农、工、商人实行按户劝储，平均每月每户至少应认购100元，赤贫免储^[46]。

法币折合黄金存款。1944年8月25日，财政部公布《中央银行法币折合黄金存款委托办法》，该办法规定，中央银行委托中国、交通、中国农民三银行暨中央信托局、邮政储金汇业局（以下简称各行局）代办法币折合黄金存款；各行局代办法币折合黄金存款，以中央银行指定之地点为限；法币折合黄金存款，以黄金“两”为单位，一律以法币缴存，其比价由中央银行规定之；法币折合黄金存款，分为定期半年、1年、2年、3年，利率半年周息4厘，1年周息6厘，2年周息8厘，3年周息1分^[47]。