营业收入类指标

一、营业收入类指标

（一）客房销售预算指标

1.可供出租客房数

可供出租客房数＝饭店客房数－饭店非营业客房数

是指饭店客房数与饭店非营业客房数的差，即是饭店可供出租客房数。

可供出租实际客房数＝饭店实际可供出租客房数×实际工作天数

是指饭店实际可供出租客房数与实际工作天数的乘积，即是可供出租实际客房数。可供出租实际客房数是房务计算各项经济指标的基础资料。

2.实际出租客房数

实际出租客房数＝可供出租实际客房数×客房出租率

是指饭店出租实际客房数与客房出租率的乘积，实际出租客房数是客房出租的基数。

3.客房出租率

客房出租率＝实际出租客房数÷可供出租客房数×100%

是实际出租客房数与可供出租客房数的商。客房出租率是客房销售的一项重要经济指标，也是衡量饭店市场占有的强度指标。

4.客房平均房价

客房平均房价＝客房销售收入÷实际出租客房数

是指客房销售收入与实际出租客房数的商。客房平均房价是客房预算另一重要经济指标。它是综合反映饭店处于哪个星级水平，以及饭店设施设备豪华程度的指标。

5.客房销售额

客房销售额＝可供出租客房数×客房出租率×客房平均房价

是可供出租客房数与客房出租率和客房平均房价的乘积。客房销售额俗称客房收入，是指饭店通过客房出租所取得的实际收入。它综合了客房出租数、客房出租的价格。客房销售额是饭店最重要的销售指标。

6.服务费收入

服务费收入＝客房销售额×规定比率

是客房销售额与规定比率的乘积。它是星级饭店独有的收入项目，也是国际饭店业的一项收入来源。目前国家明文规定:三星级饭店服务费标准为10%，四、五星级饭店服务费标准为15%。

（二）餐饮销售预算指标

1.可供就餐餐厅座位数

可供就餐餐厅座位数＝餐厅座位数×餐厅营业时段数×实际营业天数

是餐厅座位数与餐厅营业时段数及实际营业天数的乘积。餐厅营业时段数是指餐厅每天可营业几个时段，如餐厅的早市（早饭时段）、中市（中午饭时段）、晚市（晚饭时段）。可供就餐餐厅座位数是餐饮计算各项经济指标的基础资料。

2.实际餐厅座位数

实际餐厅座位数＝可供就餐餐厅座位数×餐厅座位周转率

是可供就餐餐厅座位数与餐厅座位周转率的乘积。实际餐厅座位数是餐饮销售的基数。

3.餐厅座位周转率

餐厅座位周转率＝实际就餐餐厅座位数÷可供就餐餐厅座位数×100%

是实际就餐餐厅座位数与可供就餐餐厅座位数的商。餐厅座位周转率是餐饮销售的一个重要经济指标，也是考核饭店餐饮市场占有的强度指标。餐厅座位周转率，俗称“翻台率”，即指餐厅一张桌子服务了几档顾客。

4.人均消费额

人均消费额＝餐饮销售额÷实际就餐餐厅座位数

是餐饮销售额与实际就餐餐厅座位数的商。人均消费是餐饮销售预算的一项重要经济指标，它主要反映本地餐饮的消费水平，以及当地物价指数。

5.餐饮销售额

餐饮销售额＝可供就餐餐厅座位数×餐厅座位周转率×人均消费额

是可供就餐餐厅座位数与餐厅座位周转率及人均消费额的乘积。餐饮销售额是餐饮通过菜肴、酒水等产品出售所取得的实际收入。它综合餐厅座位周转、人均消费额、餐饮销售额，是饭店主要的销售指标。

6.服务费收入

服务费收入＝餐饮销售额×规定比率

是餐饮销售额与规定比率的乘积。它是星级饭店规定的收入项目，也是高星级饭店业的一项收入来源。目前国家物价局明文规定:三星级饭店餐饮服务费标准为10%，四、五星级饭店餐饮服务费标准为15%。餐饮服务费收入标准与客房服务费收入相同。

（三）会务销售预算指标

1.可供出租会议室数

可供出租会议室数＝会议室数×实际营业天数

是指各个会议室与会议室实际营业天数的乘积。可供出租会议室数是计算会务各项经济指标的基础资料。

2.实际出租会议室数

实际出租会议室数＝可供出租会议室数×会议室出租率

是指可供出租会议室与会议室出租率的乘积。实际使用会议室数是会务销售的基数。

3.会议室出租率

会议室出租率＝实际出租会议室数÷可供出租会议室数×100%

是实际出租会议室数与可供出租会议室数的商。会议室出租率是会务销售的一项主要经济指标，是反映饭店会务市场占有的强度指标。

4.平均会议收入

平均会议收入＝会议销售收入÷实际使用会议室数

是会议销售收入与实际使用会议室数的商。平均会议收入是会务销售预算的一项主要经济指标。它是反映商务公司的会议消费水平。

5.会议销售额

会议销售额＝可供出租会议室数×会议室出租率×平均会议收入

是可供出租会议室数与会议室出租率及平均会议收入的乘积。会议销售是饭店销售收入的组成部分。

（四）康乐销售预算指标

康乐销售额＝成本费用＋毛利

是成本费用与毛利之和。康乐部门在饭店是属于配套服务项目，这些营业项目可以像餐饮、会务按项目逐一计算出租率或利用率，因为这样可便于以后销售指标完成情况的分析。但现在一些饭店在做娱乐预算时，一般是首先确定年度销售指标，然后再把年度目标指标按季节分解到每个月。

（五）其他销售预算指标

其他销售额＝客房销售房夜数×项目测算比例×平均价格

是客房销售房夜数与项目测算比例及平均价格的乘积。其他销售业务主要是指饭店客房销售的延伸，是为入住饭店的客人提供各种配套服务。其他销售是饭店销售的一个组成部分。