改革商业银行的绩效考核管理制度

四、改革商业银行的绩效考核管理制度

目前，我国国有商业银行的绩效考核通常以分支行为单位进行，考核的指标主要集中在量化的业务指标上。绩效管理大多是一个静态的管理，只要完成任务指标就可以拿到季度奖和年终奖。大多数银行还做不到垂直管理，总行和分行对基层员工绩效完成的情况并不了解。银行的绩效考核体系要进行变革才能适应新的发展战略的要求。

首先，建立与商业银行发展战略相符合的绩效评价指标体系，改变绩效管理指标单一的问题。我国商业银行绩效考核评价的指标主要集中在量化的规模类指标上，如新增本外币存款市场份额、新增外币存款量、卡存款总量、国际结算总量等指标，忽略客户类、运营类和学习发展类的指标。商业银行考核的指标不仅应该涵盖量化的财务指标，而且应该包括客户指标、内部运营指标、员工发展指标，这样才能防止经营者的短期行为，有效平衡银行的经营业绩与内部管理和控制的业绩。此外，还应在考核指标中加大资产质量和内控合规考核力度，防范操作性风险。

其次，建立一套行之有效的绩效评价目标体系。确定绩效评价目标的目的是使绩效任务具体落实到每一个岗位，这需要编制每一个岗位的岗位说明书和岗位任职资格，明确不同岗位的主要业绩量化指标、工作职责与权利义务，分析和评价每一个岗位对企业价值增值的贡献度，并在此基础上确定不同岗位的评价目标或标准。不仅建立针对支行网点一线柜员等操作岗位的星级柜员考核制度，而且要确定管理岗位和技术性业务的员工的关键绩效指标。

第三，选择合适的绩效评估方法。商业银行员工绩效考核的方法主要有管理者晋升型和员工奖酬型。管理者晋升型评价方法首先设计综合考核指标体系评价表，对每一项指标都确定一个可以量化的评分等级系列，然后按评价者对被评价者了解的程度不同和对被评价者要求的不同分别确定加权系数，得出个人得分总额后再由直接领导、主管部门领导、专家、群众等分别进行评分，最后计算出每个被评价者的综合得分，评价出优劣等级（孙健、郭少泉，2005）。员工奖酬型绩效考核方法主要强调员工对银行的贡献，并采取工资与利润完全或部分挂钩的方式。这种方法尽管有其合理性，但是可能会助长员工只注重短期的个人利益，影响商业银行的长远利益。有些商业银行初步引入新的绩效评估和管理方法，如平衡计分卡。平衡计分卡使银行的关键绩效指标涵盖财务、客户、工作流程和员工学习与成长四个方面，根据企业战略发展需要设计绩效目标。

实施平衡计分卡要求银行有明确的发展战略、配套的激励机制、良好的信息应用软件等条件。目前我国商业银行基本具备了采用平衡计分卡的条件，B银行已经初步引入平衡记分卡的考核理念和方法。平衡计分卡要求银行在制定阶段性目标时必须考虑关键绩效指标之间的相关性以及它们对银行整体战略的作用，从而帮助商业银行进行战略聚焦，识别出对战略起作用的方案。