固定资产管理系统中期末处理主要包括折旧的计提、批量制单、对账和结账。
一、计提折旧
自动计算折旧是固定资产管理系统的主要功能之一，在系统初始化时以及录入原始卡片和资产增加时，我们已经为每项资产定义了折旧方法、使用年限、残值率等，系统就可以根据这些数据自动计算折旧额，如果设置了“工作量法”计提折旧，每期计提折旧前要求录入当期的工作量。系统在计提折旧的同时，生成了折旧清单和折旧分配表。折旧清单显示了所有应计提折旧资产所计提的折旧额。折旧分配表有两种类型：类别折旧分配表和部门折旧分配表，生成折旧分配表由“折旧汇总周期”决定，折旧分配表是制作会计凭证，把折旧额分配到有关成本和费用的依据。计提折旧具体操作如下：
（1） 在“处理”菜单中单击“计提本月折旧”，系统即将提示“计提折旧后是否要查看折旧清单”，选择“是”。
（2） 出现“本操作将计提本月折旧，并花费一定时间，是否要继续？”，选择“是”。
（3） 当进度条到100%以后，将显示折旧清单，如图7−23所示。
图7−23 计提折旧——折旧清单
如果对系统计算的折旧不满意，并且不想自定义折旧方法，可在折旧清单界面使用折旧修改功能把系统计算的折旧额手工改为希望的值，手工修改折旧的操作步骤如下：
（1） 在折旧清单的期间选择列表中选择附有“最新”字样的期间，只有该期间的折旧清单中的月折旧额是可以修改的。
（2） 执行快捷键“Ctrl＋Alt＋g”，工具栏上显示“修改”按钮图标。
（3） 双击要修改的单元格，可以把系统自动计算的月折旧额改为要计提的月折旧额。并回答“是否以后每次计提折旧继承该值？”，如果“是”，则以后该资产每次计提折旧不按公式计提，按修改后的值计提折旧。如果“否”，则以后每次计提还按折旧方法公式计算月折旧额，如图7−24所示。
注意：折旧清单中只有月折旧额（工作量法时是单位折旧）可手工修改。如果选项中“当月初使用月份＝使用年限×12−1时是否将折旧提足”的判断结果是“是”，则除工作量法外，本月月折旧额＝净值−净残值，并且不能手工修改；如果选项中“当月初使用月份＝使用年限×12−1 时是否将折旧提足”的判断结果是“否”，则该月不提足，并且可手工修改，但如以后各月按照公式计算的月折旧率或额是负数时，认为公式无效，令月折旧率＝0，月折旧额＝净值−净残值。
图7−24 手工修改折旧额
二、批量制单
1. 批量制作会计凭证
固定资产管理系统与总账系统之间通过记账凭证传递数据，固定资产管理系统生成的凭证在总账系统审核和记账。制作记账凭证可以采取“立即制单”或“批量制单”来实现。如果在系统初始化时在“选项”中未设置“业务完成后立即制单”，则进行“批量制单”。“批量制单”功能可同时将一批需制单业务连续制作凭证传输到总账系统，避免了多次制单的烦琐。凡是业务发生当时没有制单的，该业务自动排列在批量制单表中，表中列示应制单而没有制单的业务发生的日期、类型、原始单据号，默认的借贷方科目和金额以及制单选择标志，如图7−25所示。在“制单选择”中选择好需要制单的项目。再单击“制单设置”，根据经济业务补全会计科目，单击“制单”，补全凭证后，单击“保存”后，即可完成制单。
2. 凭证查询、修改、删除
本系统所制作传输到账务系统的记账凭证，可通过凭证查询功能查看和删除，从“处理”菜单中单击“凭证查询”进入凭证查询界面，如图7−26所示。再单击“查询”设置查询条件就可以选出需要查询的凭证，对其进行修改或删除。
图7−25 批量制单—制单选择
图7−26 批量制单——凭证查询
三、对账
只有在系统初始化或选项设置中选择了“与账务系统对账”，才可使用对账功能。通过对账可检查本系统管理的固定资产的价值和总账中固定资产科目的数值是否相等。单击“处理”菜单下的“对账”时，可能出现“不平衡”，如图7−27所示。原因在于，固定资产管理系统中卡片录入后数据立即被保存，生成的凭证数据也传递给总账系统，但是只有总账系统把这些凭证审核、记账以后，执行对账功能才可能平衡；否则，就是拿固定资产系统的期末数与总账系统期初数对账，当然会不平衡。
图7−27 与账务系统对账
四、结账
当固定资产系统完成了本月全部制单业务后，可以进行月末结账，结账每月进行一次，结账时系统自动核查未完成事项并提示用户，如有未完成事项不能结账。当所有事项均完成时，单击“结账”，根据系统的提示，确认每一项后可以“开始结账”直至完成。结账后当期数据不能修改。如果必须修改，可以通过系统提供的“恢复月末结账前状态”功能反结账，再进行相应修改。成本管理系统每月从本系统提取折旧费用数据，因此一旦成本管理系统提取了某期的数据，该期不能反结账。本期不结账，将不能处理下期的数据；结账前一定要进行数据备份，否则一旦丢失，将造成无法挽回的后果。
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
