【摘要】：企业在银行开立的账户可分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四种。一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。企业应当及时核对银行账户，确保银行存款账面余额与银行对账单相符。对在银行账户核对过程中发现的未达账项，应查明原因，及时处理。
银行存款是企业存放在银行或其他金融机构的货币资金。银行存款管理的主要内容包括如下几个方面：
（1）企业应当按照国家《支付结算办法》的规定，在银行开立账户，办理存款、取款和转账结算。
企业在银行开立的账户可分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专用存款账户四种。基本存款账户是指企业办理日常转账和现金收付的账户；一般存款账户是指企业因借款或其他需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户；临时存款账户是指企业因临时需要并在规定的期限内使用而开立的银行结算账户；专用存款账户是指企业按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。一个企业只能选择一家银行的一个营业机构开立一个基本存款账户，企业的工资、奖金等现金的支取只能通过该账户办理。
（2）企业除了按规定留存的库存现金以外，所有的货币资金都必须存入银行，企业一切收付款项，除制度规定可用现金支付外，都必须通过银行办理转账结算。
（3）企业应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得或转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行的他人资金；不准无理由拒绝付款、任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
（4）企业应当及时核对银行账户，确保银行存款账面余额与银行对账单相符。对在银行账户核对过程中发现的未达账项，应查明原因，及时处理。
免责声明：以上内容源自网络，版权归原作者所有，如有侵犯您的原创版权请告知，我们将尽快删除相关内容。
