银行账户的管理

拓展与对接

1.到银行开立基本户，一般情况下需要准备哪些资料？

2.一般企业给职工发津贴的账户是什么账户？

任务2　银行账户的管理

导出与呈现

出纳牛小小所在公司更改名称，基本户开户行要求公司在5天内到银行办理账户变更。财务经理交代牛小小，让她去把银行账户及相关的变更信息办理一下。这让牛小小不知所措。

尝试与体验

假如你是牛小小，你会怎么处理？

点拨与引导

企业开立、相关信息的变更或注销，不仅需要办理相关的工商和税务事项，还要做相应的银行账户事项的处理，我们将其称为银行账户的管理。实务中，每家企业都会遇到银行账户的开立、撤销和变更等问题，因此，银行存款账户的管理是出纳应掌握的业务技能之一。

温馨提示

必须先有银行账户的开立，才会有银行账户的变更和撤销。

1）银行账户的开立

（1）开立的基本要求

实务中，每家企业的设立都要按照要求到银行开立相应的账户，以方便日后经济业务事项的展开。

①办理日常结算、现金及员工奖金的支取，需要开立基本存款账户。

②办理借款的转存和归还以及其他结算的资金收付，需要开立一般存款账户。

③企业设立的临时机构、异地临时经营活动、注册验资情况的，可以申请开立临时存款账户。

④企业办理社会保障基金、住房基金、收入汇缴基金、业务支出资金等一些专用款项的收支，需要开立专用存款账户。

（2）开立的基本流程

作为出纳，不仅要懂得企业各银行的使用方法，还必须掌握该如何开立相应的银行账户。

企业开立基本存款账户的流程如下：

①填写开户申请书，同时向银行咨询开户所需的资料。

②向银行提供开户所需的证照资料。

③到开户银行及中国银行当地分支机构审核。

④办理开户，收到发放的开户许可证（如图3.1所示）和退回的开户证明资料。