负责现金支付

基础词汇

note［nəut］n . 钞票

return［rɪˈtɜːn］n. 归还，返回

inventory［ˈɪnvəntrɪ］n. 详细清单

reimburse［ˌriːɪmˈbɜːs］n. 偿还

welfare［ˈwelfeə(r)］n .福利

expense［ɪkˈspens］n. 开支

bonus［ˈbəunəs］n. 奖金，红利

saving［ˈseɪvɪŋ］n .存款

sum［sʌm］n. 金额，总数

voucher［ˈvautʃə(r)］n. 收据

railway［ˈreɪlweɪ］n. 铁路

ticket［ˈtɪkɪt］n. 票

flight［flaɪt］n. 航班

lodging［ˈlɔdʒɪŋ］n. 住宿

board［bɔːd］n. 伙食

period［ˈpɪərɪəd］n. 一段时间，时期

limit［ˈlɪmɪt］n. 限度，限制

receivable［rɪˈsiːvəbl］adj. 应收到的

outstanding［ˌautˈstændɪŋ］adj. 未支付的

patient［ˈpeɪʃnt］adj. 有耐心的

daily［ˈdeɪlɪ］adj. 每日的

deposit［dɪˈpɔzɪt］v. 储蓄

fill［fɪl］v. 填充

sign［saɪn］v. 签名

count［kaunt］v. 计算

distribute［dɪˈstrɪbjuːt］v. 分发

fine［faɪn］v. 罚款

submit［səbˈmɪt］v. 提交

on the basis of 在……的基础上

in person 亲自

by all means 无论如何

off duty 下班

in return 作为回报

实用金句

1. I should check the cash I just received first.

我要先核对一下刚才收到的现金。

★check［tʃek］v. 核对

2. You should go to the treasurer's office to reimburse.

你应该去财务科报销。

★reimburse［ˌriːɪmˈbɜːs］v. 核销

3. I want to deposit 1,000 dollars to check account.我想向支票账户存入1000美元。

deposit［dɪˈpɔzɪt］v. 存入

4. Cash balance must be deposited every afternoon.

现金余额每天下午都必须存入银行。

★cash balance 现金余额

5. As an accountant, you have to remember to keep daily and monthly balance and hand over the report on time.

作为一名会计人员，你需谨记坚持日清月结，并按时上交报表。

★hand over 上交

6. We give each employee alike bonus.

我们给每个雇员发放的奖金都是相同的。

★alike［laɪk］adj. 相同的

★bonus［ˈbəunəs］n. 奖金

经典对话

A: Excuse me, I think you forgot to give me a receipt.

B: Sorry, let me check the cash I just received first.

A: Ok, count the notes carefully.

B: Making an inventory of the cash is my every-day work.

A: And you will go to the bank?

B: Yes, the cash balances should be sent to the bank every afternoon.

A: It is hard to be an accountant.

B: It is not an easy work. Here you are, please keep your receipt well.

A: Sure, thank you.

B: Not at all.

A：打扰一下，我想你忘记给我收据了吧。

B：抱歉，让我先核对一下刚才收到的现金。

A：好的，仔细数钱吧。

B：现金盘点是我每天必须要做的工作。

A：那你还要去银行吗？

B：是的，每天下午须将现金余额存入银行。

A：当个会计真难啊。

B：不是什么轻松的工作。给你，请保管好你的收据。

A：当然，谢谢你。

B：不客气。

★Receipt［rɪˈsiːt］n. 收据

知识加油站

现金支付是交易中最简单的价款支付方式。公司的股东一旦收到对其所拥有的股份支付的现金，就不再拥有对公司的所有权及其所派生出来的一切其他权利。国际上现金支付的付款方式有即时支付和递延支付两种。递延支付通常要借助投资银行，可以由投资银行代收购公司发行某种形式的票据，作为对目标公司股东的支付。收购方可以利用目标公司带来的现金收入逐步偿还票据。

中国上市公司付款方式有一次性付款和分期付款两种，分期付款相当于递延支付，但在买卖交易中还未可见。从国际经验看，交易中购买方的现金来源有4个：自有资金、发行债券、银行借款、出售资产。发行债券和银行借款是收购的重要金融支持手段。我国企业债券市场刚起步，还不能发行并购融资的高息风险债券，同时只有少数银行有专门用于并购交易的专项贷款，但规模很小。因此，上市公司并购交易的现金主要来自自有资金（自有资金可能来自发行股票募集资金或公司经营中的流动资金）和出售资产，许多公司在收购股权的同时卖出部分子公司的股权套现。