现金流量表模板自动生成

基础词汇

capital［ˈkæpɪtll］n. 资本

profit［ˈprɔfɪt］n. 利润

fund［fʌnd］n. 基金

premium［ˈpriːmɪəm］n. 奖金

expansion［ɪkˈspænʃn］n.扩充

dividend［ˈdɪvɪdend］n. 红利

cost［kɔst］n. 成本

operator［ˈɔpəreɪtə(r)］n. 经营者

inflow［ˈɪnfləu］n. 流入

outflow［ˈautfləu］n. 流出

operation［ˌɔpəˈreɪʃn］n. 运作

appointment［əˈpɔɪntmənt］n. 约会

surplus［ˈsɜːpləs］v. 加

withdraw［wɪðˈdrɔː］v. 提取

reserve［rɪˈzɜːv］v. 保留

return［rɪˈtɜːn］v. 归还

prefer［prɪˈfɜː(r)］v. 喜欢

change［tʃeɪndʒ］v. 改变

restructure［ˌriːˈstrʌktʃə(r)］v. 重整

budget［ˈbʌdʒɪt］v. 预算安排

accrued interest 应计利息

cash flows 现金流量表

accounting period 会计期间

account of payments 支出表

account of receipts 收入表

实用金句

1. A cash flow statement enables the operator of a business to plan for future performance.

现金流量表使一家公司的经营者可以规划未来的运作。

★enable［ɪˈneɪbl］v. 使能够

2. Analyzing financial projections can help us to plan for restructuring and budgeting.

分析财务预测有助于我们为重组和预算作规划。

★projection［prəˈdʒekʃn］n. 预测

3. A cash flow statement shows what cash is available and when more is coming.

现金流量表显示出可用的现金有哪些，以及什么时候会有更多进来。

★show［ʃəu］v. 展示

4. It allows the business owners to look at past performance to plan for the future.

这使得公司老板能看到过去的表现，计划未来。

★allow［əˈlau］v. 允许

5. A cash flow statement, a balance statement and an income statement are called a pro-forma financial projection.

现金流量表、资产负债表与收益表被称为预估财务预测。

★pro-forma 预估的

经典对话

A: We have been doing a cash flow statement once a year. The boss wants it every month.

B: Why does she want it every month now? She must want to make some changes.

A: She said we need to do more financial planning. She wants to redo the budget also.

B: I am glad that I am one of the accounting staff. If there are cutbacks I will get to stay.

A: Probably. A person who knows numbers is crucial to a successful business.

A：我们一直一年做一次现金流量表，老板要求每个月一张。

B：她现在为什么要每个月一张？她一定是要做一些改变。

A：她说，我们需要做更多的财务计划，她也要重新安排预算。

B：我很高兴我是会计部的一员。如果有缩减，我会留下来。

A：大概是。一个懂得数字的人对一个成功的企业很重要。

★budget［ˈbʌdʒɪt］n. 预算

★crucial［ˈkruːʃl］adj. 关键的

★staff［stɑːf］n. 职员

知识加油站

现金流量表的出现，主要是要反映出资产负债表中各个项目对现金流量的影响，并根据其用途划分为经营、投资及融资三个活动分类。现金流量表可用于分析一家机构在短期内有没有足够现金去应付开销。

现金流量表是一份显示于指定时期（一般为一个月，一季。主要是一年的年报）的现金流入和流出的财政报告。这份报告显示资产负债表及损益表如何影响现金和现金等价的，以及根据公司的经营、投资和融资角度作出分析。作为一个分析的工具，现金流量表的主要作用是决定公司短期生存能力，特别是缴付账单的能力。

现金流量表是反映一家公司在一定时期现金流入和现金流出动态状况的报表。其组成内容与资产负债表和损益表相一致。通过现金流量表，可以概括反映经营活动、投资活动和筹资活动对企业现金流入流出的影响。现金流量表为我们提供了一家公司经营是否健康的证据。如果一家公司经营活动产生的现金流无法支付股利与保持股本的生产能力，而需要用借款的方式满足这些需要，那么这就给我们一个警告，这家公司从长期来看无法维持正常情况下的支出。现金流量表通过显示经营中产生的现金流量的不足和不得不用借款来支付无法永久支撑的股利水平，揭示了公司内在的发展问题。