财经职业道德评价方式

阿里巴巴对员工实行名为“六脉神剑”价值观考核。“六脉神剑”分别是客户第一、团队合作、拥抱变化、诚信、激情和敬业六个类别，每一脉有5项，共30条考核细则。如“诚信”这脉中，有“诚实正直，表里如一”，“通过正确的渠道和流程，准确表达自己的观点；表达批评意见的同时能提出相应建议，直言有讳”，“勇于承认错误，敢于承担责任，并及时改正”等内容。这些听起来很空的内容，都要被量化。

各部门每季度考评一次。员工先向大家介绍自己一个季度的工作，按照30条价值观考核细则给自己打分，再由部门主管根据员工表现打分。主管会告诉员工，为什么会给他这样一个分数，上季度他在团队中处在什么位置，欠缺的地方要改进，表现好的要保持。价值观考核与员工的奖金不挂钩，但价值观考核优秀的员工更有晋升的机会。

在阿里巴巴，销售人员占员工总数的80％。公司将业绩和价值观考核都优秀的销售人员称为“明星”，价值观考核不合格但业绩表现好的是“野狗”，价值观考核不错但是业绩不理想的是“小白兔”。公司有个“271”概念，20％是明星员工，70％是普通的员工，10％是“野狗”和“小白兔”。价值观合格但业绩不好的销售人员即“小白兔”可以向领导申请一次“免死金牌”，由主管领导决定是否留用。而对于价值观考核不合格的“野狗”，无论业绩多好，公司都会坚决淘汰，不会有第二次机会。

——摘自杭州《都市快报》2008年2月15日

人们根据一定的善恶标准，对实际存在的道德行为和现象进行道德评价，需要通过一定的评价方式来实现。社会舆论和内心信念是道德评价的基本方式。

社会舆论是一定社会对某些人或个体的行为、社会组织的活动施加精神影响的手段。道德舆论作为社会舆论的一部分，是一定阶级或大众对具有道德意义的行为或事件公开作出的善恶判断和公开表示的赞赏或谴责的态度，它是人与人之间道德关系的一种表现。道德往往是通过舆论的力量来约束人的行为和指导人们的道德活动的，因而舆论本身也就有了衡量人的行为的尺度作用，并能强烈地影响道德价值判断的整个过程。

社会舆论所提供的是一种外在尺度。它主要是以社会以往的固有结构、文化传统、风俗习惯、政治势态等社会因素为综合根据，参与到道德评价过程之中。一个人的行为只要满足了公众的口味，便会获得舆论的支持。舆论不一定是正确的，但始终是强有力的，它可以帮助一个人获得战胜失败而迈向成功的勇气，也可以粉碎一个人的理想甚至其生活中的全部希望。

舆论之所以有巨大的力量，是因为舆论直接和人们的切身利益相联系，它是人们对自己的社会利益的一种认识和一种表达。尽管舆论不具备法律和行政手段的强制性，但它能够以精神信念的力量来规范人们的道德行为，调节人与人之间以及个人与社会之间的关系，改善社会的运行机制。

社会舆论通过自觉和自发两种形式表现出来。自觉的社会舆论，一般指国家政权和社会组织利用其所掌握的各种宣传工具（报刊、广播、电影、电视、书籍等等）对社会成员所进行的道德宣传教育。当某种道德观念被大多数人接受以后，就能形成强大的社会舆论，这种社会舆论通过对人们行为的赞扬或谴责，深刻地影响着整个社会的道德风尚，促使人们按照一定的行为规范来约束自己的行为，调整和他人之间的关系。

自发的社会舆论，主要指风俗、传统和习惯。它是人们在社会和集体生活中自发地、重复地、历史地形成的，是通过人们有意识地努力，以保持从先辈那里继承下来而不致改变。它深深地铭记在人们的心中，使他们在相同的条件下，经常重复同一种类型的举动和行为。风俗、传统和习惯作为一定民族的人们的习以为常的行为方式，与群众存在着千丝万缕的联系，是一种不言自明的常规，在人们的道德活动中起着十分重要的作用。

在财经职业道德评价中，社会舆论的作用主要体现在两个方面：

第一，它能反映出财经行业及其从业人员的职业道德状况。舆论既然是公众对社会现实问题的共同意见，无论是正确舆论还是错误的舆论，也不论是正式的舆论还是非正式的舆论，都具有反映民情、表达民意的社会功能。因此，通过它们，我们可以从各种途径以及各个侧面了解到大至整个财经行业、小至某个单位或个人的职业道德风貌。各级领导和组织，应加强舆论调查，倾听群众意见，对正确的舆论要认真接受，对错误的舆论则要制止或以事实加以驳斥。更重要的是要根据社会舆论对部门或从业人员的职业道德状况的反映和评价，采取相应措施，调整本部门、本单位的职业行为，使之符合财经职业道德规范的要求，顺应人民群众的意愿。

第二，它可以监督财经从业人员的职业道德行为。社会舆论虽然没有强制性的约束力量，但它具有广泛的群众基础，能够通过人的赞誉或谴责，形成一种压力，迫使从业人员接受社会的善恶裁决。舆论的监督功能既可以用于社会对财经行业及其从业人员职业道德行为的监督，也可以作为财经行业的一种管理手段，用于组织对个人、上级对下级以及下级对上级职业道德行为的监督。财经系统内外一旦形成了强有力的舆论监督网，就可以监督和引导本行业各单位和每个从业人员在社会舆论的氛围中遵循财经职业道德规范，恪尽职守，自觉调节自己的言行，全心全意为人民服务。对那些作风散漫、以权谋私、以贷谋私、贪污受贿的从业人员，舆论监督也能够发挥震慑力量，促使其收敛劣行，弃恶从善。利用舆论对财经系统的各级领导进行监督还是防止权力层走向腐败的重要手段。

内心信念在伦理学上主要是指道德信念，也就是我们通常所说的良心。内心信念是道德评价的一个重要方式，是个人对自己的行为进行善恶判断的唯一力量。它是由于个人对自己的行为、动机、道德品质作出判断，也就是进行自我道德评价。

内心信念作为道德评价的内在尺度，主要体现为主体面对评价对象时而产生的对于自身状况或自我体验的联想，以及由此而得出的应当或不应当的内心评价。在自我道德评价中，行为者既是评价主体，又是评价的客体。因此，与社会评价相比，这种评价具有较强的主观性。行为者本身道德意识的正误、道德责任感的强弱、道德评判能力的高低，对于评价能否公正客观地进行具有决定作用。

由于评价道德行为善恶的根据不仅要看效果，而且要看动机，而动机是潜藏在行为者内心的，在它表现为一定的行动之前，它是善还是恶，他人无法确定。只有通过行为者的自我评价，才能得出结论，特别是当动机与效果不一致时，自我评价的作用更为突出。但是，如果行为者自身道德信念差，信奉一种陈腐的道德标准，或者缺乏正视自己的勇气，自我评价则会由于主观因素的干扰而导致偏差，不能得出正确的道德评价。因此，在财经职业道德评价活动中，应将社会评价与自我评价结合起来，在进行社会评价时，要允许被评价者本人发表看法；反之，从业人员在进行自我评价时，一定要本着“有则改之，无则加勉”的态度，认真思考他人的意见。只有将批评与自我批评的锐利武器用于财经职业道德评价，才能恰如其分地判断从业人员职业道德的善恶。

财经从业人员经常对照财经职业道德原则和规范进行自我评价，深刻反省自己的职业道德行为，可以增强遵守职业道德的自觉性，对提高自己的职业道德素质十分有利。在自我评价过程中，从业人员对自己符合财经职业道德原则和规范的行为，进行自我勉励、自我肯定，在良心上得到满足；当自己的善良行为不为人知，或者被人误解并受到社会的不公正评价时，自我评价能给人以极大的精神安慰，使自己的良心得到平衡；当自己的行为违背了财经职业道德原则和规范时，自我评价就能主动在良心上谴责并及时纠正自己的不道德行为。

考核评分的评价方法，是当前普遍实行的、适合于改革开放中岗位责任制要求的一种对财经工作者的评价方法。正确认识考核评分的评价方法，对财经职业道德评价有一定的帮助。

第一，时代性。考核评价与上述道德评价不同，没有历史传袭的特征，完全是改革开放的产物。改革开放以来，对人的评价标准发生了重大变化：所有的评价不再是以“阶级斗争为纲”，而是围绕着党的“一个中心，两个基本点”的基本路线，看被评价者的所作所为是否有利于社会生产力发展，是否有利于综合国力的提高，是否有利于社会主义现代化建设。党的十五大以来，“是否代表先进生产力的发展要求，是否代表先进文化发展的方向，是否代表最广大人民的根本利益”成为中国共产党的执政纲领性标准，这一标准正在且将继续对各行各业的评价产生划时代的影响。因而也将从根本上影响财经工作的职业道德评价。

第二，确定性。“三个代表”虽然从根本上规定了各行各业考核评价的方向，但是具体到某一行业的考核，却因为各行各业工作性质的差异，导致考核在内容上有很大不同。因此，考核评价的内容，应结合本行业的岗位责任制的要求，根据其行业性质及工作岗位的具体责任，确定考核指标体系。财经工作具有涉及面广、工作内容复杂的特点，因而考核评价更需各单位在落实岗位责任制的基础上，有组织地实施。

第三，引导性。考核评价虽然是在一个行业，甚至是在单位内进行的，但由于考核评价的方法，对每一岗位确定了考核体系，规定了单位在岗财经人员工作行为的善恶、好坏标准，因而对在岗人员的职业道德行为将起到引导作用。财经工作中的考核评价体系已成形，虽然有些考核指标尚待完善，但对财经工作者的引导性功能已经初现端倪。

第四，认同性。财经职业中的岗位考核指标体系虽已确立，但其真正被财经工作者接受，进而变成财经工作者的职业习惯，还需要财经工作者在职业道德意识中的认同。否则，考核评价的方法就很难起到应有的作用。

工作效率既是价值目标，又是一种评价方法；既可以评价业务水平，也可以评价职业道德。对财经从业人员来说，工作效率的评价可以从服务水平、效益水平、业务技能水平三方面入手。

第一，服务水平测评。服务是财经职业行为的基本职能：一是服务于国民经济的发展，二是服务于广大人民群众，树立服务思想、提高服务水平是财经职业道德建设的一个重要方面。对服务水平进行测评，一要看服务质量是否标准化；二要看服务方法是否规范化；三要看服务过程是否程序化。如能做到这三个方面，服务就能出水平。

第二，效益水平测评。评价财经部门或财经从业人员的职业道德行为，经济效益水平是一个重要依据。效益水平测评包括两个方面：一是社会经济效益，即为国家财政提供了多少资金积累；二是财经行业自身的经济效益，如银行若是取得相应的利润，就能使自身获得发展的能力。测评时，也可以以创造或损失的物质财富来衡量，因为很多情况下的经济损失是由于人员不良的职业行为，即没有严格地按职业道德要求去做而造成的。

第三，业务技能水平测评。财经工作所包含的方面很多，业务繁杂，知识面广，信息量大，技能精细，特别是经济的发展，新的财经业务领域的开拓，现代科学管理的推广及应用，对财经从业人员在业务技能方面提出了更新更高的要求。能否掌握较高的财经业务技能，是判断财经从业人员有否良好的职业道德品质的很重要的一环，因为一个具有良好职业道德品质的财经从业人员，必然会去努力学习并掌握较高的财经业务技能，以做好自己的本职工作。

在业务技能水平测评中要注意综合考察，要唯实，要有真凭实据；要全面，既要注重效果，也要注重动机；要定量分析，更要注意定性分析；要注意研究多层次的问题。

市场经济体制的建立，商品经济的发展，使财经工作在国民经济中发挥着越来越重要的作用。财经工作联系着社会的方方面面，与人们的经济生活息息相关，与客户之间的交往也越来越密切。特别是财经工作中某些部门实行商业化经营，自负盈亏，自担风险，这就要求财经职业道德拓宽实施领域，重视与客户之间的道德交流和相互制约关系，重视客户评价。因为职业行为的善恶价值有无和大小，总是先由客户感受出来，所以要重视客户评价，要深入客户进行调查研究，以采用问卷调查、开座谈会、个别访问、实地观察等社会调查的方法，全面地听取客户的意见。同时要制定客户监督制度，从制度上保证客户对财经部门和财经从业人员道德行为的评价，使客户有意见就有地方去提，如建立公开举报制度，设立举报、监督电话和意见簿等，接受客户监督。

量表测评就是用一系列标准的量表，进行职业道德评价，并按统计分析规律进行综合分析，得出评价结果，从而把握财经从业人员的职业道德状况。用这种方法测评，比较公开与开放，容易反馈与修正，有利于定期化与制度化，也能提高效度与信度。量表测评的具体方法很多，可以从财经职业道德评价的不同角度及不同要求制定量表。

第一，以财经职业道德规范为基础，制定相应的评价标准量表。在不违背总原则和规范的前提下，评价标准尽量制定得具体、明确。

第二，在搜集和观察“具体事实”的基础上制定评价要点量表。这一量表的特点是注重事实，进行评价时，注意捕捉具体的事实，并参照观察重点记录典型事例。

第三，强调某一使用目的的测评量表。这种量表突出使用目的，如为了奖励或晋升等制定的。

第四，“自我考核”量表。根据评分要素，对照自己的情况，自我评分，然后拿自己的平均得分与标准分进行比较，发现差距在哪里，从而激发个人达标的热情和动机。

第五，问卷调查量表。这种量表是要求被调查者在规定的时间内填写，从中获取书面信息，也可以在客户中用此表测评。

财经职业道德评价是一项复杂而又艰巨的工作，但做好这项工作，对财经职业道德的建设与发展无疑具有非常重要的作用。

1．道德行为有哪些特征？

2．财经职业道德评价有什么作用？

3．什么是道德评价的基础、根本标准和具体标准？

4．在市场经济条件下，财经职业道德评价应遵循什么标准？

5．如何把握道德评价中动机与效果的统一？

6．在财经职业道德评价中，社会舆论有哪些作用？