财务管理暂行规定

一、职责范围

学校办公用品、办公设备、劳保用品、基建、维修物品的购置，由总务处负责；食堂设备的购置由膳食处负责；教学仪器、图书、文体器材的购置，由教务处负责；汽车零部件、活动奖品的购置由办公室负责；采购物品要严格遵守政府采购文件，到定点单位采购，并且至少需两人经手。财务处是学校进行财务管理的职能部门，是校长管理财务的参谋和助手，负责办理一切财务手续，并依据有关财务规定和财经纪律要求监督学校资金的使用。

二、审批程序

1.200元以下的购置和正常开支，由处室办理，主管副校长审核并批准。

2.200元以上（含200元），5000元以内的物品购置、基建项目，处室要先做出用款预算表或写出市场考察报告，注明产地、品名、规格、报价等，经主管副校长审核，报经校长签字批准后，方可实施；200元以上、5000元以内的其他正常开支，亦需经校长同意批准后方可施行。

3.5000元以上（含5000元），20000元以内的基建项目，固定资产的购置和其他正常开支，处室要做出用款预算表或写出市场考察报告，经校长和主管副校长审核，校长办公会研究批准后，由办公室写出会议纪要交档案室存档，方可实施。

4.20000元以上（含20000元）的基建项目和物品购置，要在认真考察市场的情况下，在校长或主管副校长的主持下（至少三人组成评委会）进行招投标（大额项目要有纪委人员参加），然后经校长办公会研究批准后，由办公室作会议纪要交档案室存档，方可实施。

5.未经校长办公会研究，5000元以上的开支，财务处不予办理报销手续或预付资金。

三、签字手续

所有开支均由财务处负责办理。报销单据一般性项目要有两个经手人共同签字、主任签字、主管副校长（或校长）签字，三者以上缺一不可；购买入库物品的单据，要有保管员的收到签字；购买纳入固定资产管理的物品的单据，要有固定资产会计签字。特殊项目如车船票、差旅费、电话费、临时工工资、奖金、加班费、招待费、福利物品开支等均由校长签字，实行谁签字谁负责，谁主管谁负责，不准交叉签字。不符合以上签字手续的开支，财务处不予办理报销出账手续。

四、其他规定

1.财务处要严格按本财务管理暂行规定处理财会业务。所有报账单据，都要有财务处主任和主管会计审核无误并签字后，方可按单据办理支付手续。签字手续不完备的不予办理，非上级财务部门规定的统一票据不予办理，不符合上级规定的开支不予报销，对存有异议的票据由财务处呈请主管领导和校长裁定。

2.所有开支报销要及时，一般应在事情办结后三日内办理报账手续，逾期按学校有关规定处理。

3.学校会计每月5日前要向校长和纪委书记做好资金收支、结存月报。财务处主任每季度要向校长办公会汇报一次学校收支结存情况。学校领导要不定期抽查学校账目。

4.财务处试行全员岗位责任制，对因个人工作失误给学校造成的经济损失，视情况对当事人给予一定经济处罚。